Как проверить задолженность по налогам — полное руководство

Скорая юридическая помощь для ИП > Налоги и налоговый учет > Как проверить задолженность по налогам — полное руководство

Ранее большинство граждан не уплачивали налоги по причине того, что нет времени или желания проводить в бесконечных очередях в налоговой инспекции, поскольку платежные квитанции иногда не приходили по почте.

Сейчас свидетельство ИНН есть у многих физических лиц, а для юридических лиц его наличие является обязательным. Однако сегодня эту проблему можно решить довольно просто. Вы узнаете задолженность по налогам через интернет не выходя из дома.

Для этого вы должны знать знать номер ИНН.

Где посмотреть долги по налогам по ИНН?

Наиболее простым и надежным способом проверить, есть ли долги по оплате налогов на данный момент, можно в ближайшем отделении Федеральной налоговой службы. При обращении необходимо иметь при себе паспорт и ИНН. Предварительно узнайте приемное время в налоговой службе.

При личном обращении сотрудники налоговой инспекции не только подробно проконсультируют вас по поводу размера и характера задолженности, но и разъяснят, по каким причинам она возникла, дадут ценные рекомендации.

Преимущество личного визита: кроме информации о задолженности или ее отсутствии, вы получите консультацию и зададите интересующие вопросы.

Недостаток: живая очередь, в которой можно просидеть несколько часов.

Справка об отсутствии задолженностей

Иногда возникают ситуации, при которых необходимо подтвердить, что у вас нет долгов перед бюджетом. К примеру, некоторые банки, для оформления кредита, требуют предоставить справку об отсутствии задолженностей.

Выдать ее имеет право только Федеральная налоговая служба.

Для получения справки необходимо:

Направить в ФНС заявление, образец которого можно найти на стендах инспекции. В заявлении необходимо указать: ФИО, ИНН, контактные данные, дату и подпись. Заявление отправляется почтой или доставляется лично. Первый способ более длительный. К заявлению необходимо приложить копию документа удостоверяющего личность.
Забрать справку в отделении ФНС куда был подан запрос или по почте.

Как долго оформляется справка об отсутствии задолженностей?

Справка об отсутствии задолженностей оформляется в течении 10 дней.

Возникает закономерный вопрос: почему справка оформляется так долго, если инспектор видит наличие или отсутствие задолженности на мониторе компьютера сразу после ввода ИНН?

Дело в том, что постановление о сроках было принято, еще в тот момент, когда компьютеризация была на примитивном уровне и с тех пор не пересматривалось.

Но это не значит, что справка будет готова именно на 10 день. Возможно, что оформят ее значительно быстрее.

Что делать, если в справке указано наличие задолженности?

Если при получении справки вы обнаружили наличие задолженности, то не стоит отчаиваться. Ее просто необходимо погасить, а затем заказать справку о получении задолженности повторно.

Сроки, ответственность и штрафы

В срок до 1 декабря все налогоплательщики обязаны произвести оплату налогов. В случае несвоевременной уплаты им будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Все граждане, имеющие в собственности имущество, обязаны заплатить за него налог. Производить оплату необходимо в установленные сроки, во избежание штрафных санкций и штрафов. Оплата налогов производиться за прошедший год, т.е. в 2020 году граждане оплачивали налоги за 2020.

В случае неуплаты налоговая служба вправе обратиться в суд и в принудительном порядке взыскать с налогоплательщика задолженность. Суд обяжет должника произвести оплату в установленный срок. В случае отказа от исполнения решения суда к должнику будут приняты более жёсткие меры наказания. Может быть вынесен запрет на выезд за границу или наложен арест на все счета. Снимутся штрафное санкции только после уплаты полагающихся налогов и пени.

Как узнать о налогах не выходя из дома?

Есть и другие способы, которые требуют только знание номера ИНН и доступа в Интернет:

Официальный сайт ФНС.

Для начала необходимо получить пароль. Сделать это можно в ближайшем отделении территориальной налоговой инспекции. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство. Вы получите регистрационную карту, где будет указан пароль. Логин на сайте — это код ИНН, состоящий из 12 цифр.
Необходимо зайти на сайт ФНС и кликнуть на вкладку «Заплати налоги», которая расположена в правой части окна в разделе «Электронные сервисы».
В следующем открывшемся окне вы увидите несколько разделов. Самый удобный способ проверки налогов — вход в раздел «Личный кабинет налогоплательщика». Перейдите по данной ссылке.
В правом верхнем углу страницы необходимо ввести свой логин и пароль, после этого нажимаете кнопку «Войти».
После входа в «Личный кабинет» вы найдете информацию о текущем состоянии налоговых расчетов, в том числе сумму уплаченных, зачисленных налоговых сборов. Также отображается информация по переплатам и задолженностям.

Как рассчитывается налог на имущество за 2020 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2020 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости

(т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2020 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2020 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание

: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Н к = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра .

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб.

(60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость:
1 800 000 руб.
(3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2020 году вы сможете узнать на этой странице

Налоговая ставкаВид объекта0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Гаражи и машино-местаХозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства2%Административно-деловые и торговые центрыНежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживанияОбъекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1%

до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½

квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб.

((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Н и = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности

, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в
общей совместной собственности
, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице . Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Примечание

: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½

квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет
200 000 рублей.
.

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб.

(200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Н к – Н и) x K + Н и

Н к

– налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта ().

Н и

– налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта ().

– понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

0,2 – в первый год;
0,4 – во второй год;
0,6 – в третий год;
0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание

: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Какие налоги физического лица проверяют онлайн по ИНН?

Узнать задолженность контрагента по налогам, как уже говорилось выше, можно по номеру свидетельства ИНН на официальном сайте ФНС и портале государственных услуг.

Перечислим основные виды налогов, которые можно таким образом узнать:

Налог на транспортное средство.

Расчет данного налога зависит от мощности двигателя автомобиля, мотоцикла или иного транспорта. При этом учитывается налоговый коэффициент. Налогообложению подвергаются все физлица с транспортным средством объемом более 50см3.

Налог на имущество.

Что облагается и кто платит?

Оплата налога на имущество физических лиц предусмотрена при наличии в собственности следующих объектов:

жилых домов;
жилых помещений (комнаты, квартиры);
гаражей, парковочных мест;
единых недвижимых комплексов;
недостроенных объектов;
прочих зданий, сооружений и помещений;
долей в вышеперечисленных объектах.

Налогом не облагается имущество, пребывающее в общем пользовании жильцов многоквартирных и домов и находящееся на балансе этих зданий.

Оплата данного сбора должна производиться исключительно лицами, в собственности которых имущество пребывает. То есть, на тех, кто им пользуется, например, на правах аренды, такая обязанность не возлагается.

Как проверить задолженность по налогам для юридического лица?

Существует два способа проверки долгов по налогам для организаций:

Личное обращение представителя в органы налоговой службы;
Через Интернет.

При личном обращении представителю имейте при себе пакет документов, который подробно отражен в статье 26 части 1 действующего Налогового кодекса.

Если необходимо проверить задолженность посредством Интернета, можно воспользоваться:

Сайтом ФНС (на главной странице есть отдельный вход в личный кабинет для юрлиц);
Сайтом ФССП.

Пошаговый порядок действий, чтобы узнать задолженность, был описан выше.

В заключение хочется сказать, что уплачивать налоги нужно обязательно, а еще лучше делать это своевременно.

Несвоевременная оплата грозит штрафами, которые зачастую гораздо больше первоначальной суммы.

Сейчас получать информацию о текущих задолженностях или из отсутствии стало гораздо проще: появились онлайн-сервисы, предоставляющие актуальные данные.

Как оплатить налог на имущество?

Процедура оплаты налога на недвижимость в 2020 году практически не изменилась. Физические и юридические лица, являющиеся налогоплательщиками, оплачивают его по-разному.

Физических лиц

Граждане, являющиеся собственниками , не рассчитывают размер налога самостоятельно. Нет, у них есть право перепроверить данные сведения. Но для этого необходимо знать формулу расчета, размер коэффициента и т. д.

Для того чтобы не было путаницы, ФНС ежегодно присылает каждому плательщику уведомление с суммой. Нужно лишь перечислять эти деньги на указанный счет.

Юридических лиц

То есть организации, оплачивают имущественный налог немного иначе. Их обязанностью является подача , где должна быть указана информация о недвижимости.

Осуществлением расчета налога и его уплатой занимается бухгалтер или другое уполномоченное лицо.

Общие рекомендации:

Нередко физические лица, проверяя текущую задолженность, обращаются к интернет-ресурсам. Если информация о долгах по уплате налогов не отображается, это не означает, что их нет. Возможно, территориальная налоговая инспекция уже передала ваши документы в ФССП, поэтому можно дополнительно проверить это через их сайт.
Иногда задолженность по налогам возникает ошибочно, по независящим от налогоплательщика факторам. В связи с этим необходимо внимательно изучить платежное поручение по данному налогу, вы должны четко понимать, за что вам начисляется налог. Довольно часто такая ошибка встречается при отчислении налогов на транспортное средство, в частности, когда налогоплательщик продает транспортное средство, снимает его с учета в ГИБДД, но налог продолжает начисляться. В этом случае необходимо лично обратиться в налоговую службу и с инспектором проверить начисления в течение данного периода. Если ошибка возникла не по вашей вине – она будет тут же устранена.
Если вы запланировали заграничную поездку, обязательно проверьте наличие задолженностей, в противном случае из-за неоплаченных налогов пограничная служба вас не выпустит из страны.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь

, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так

C 1 января 2020 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать

в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2020 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Распространенные ошибки при совершении платежа

Изначально необходимо обращать внимание на то, что во время формирования платежки с целью оплаты рассматриваемого типа налога какие-либо ошибки исключаются. Во многом это связано с тем, что сервис обладает достаточно понятным интерфейсом.

Однако если платежное поручение было создано, по каким-либо причинам система выдала сообщение об ошибке, то наиболее оптимальным вариантом станет обратиться к службе поддержки портала:

через форму обратной связи;
либо же по номеру горячей линии.

Последний вариант считается более удобным, поскольку наблюдается решение проблемы в максимально сжатые сроки.

Специфика оплаты:

необходима простая форма регистрации;
подразумевается наличие договора с банком на или «банк-клиент»;
процедура проведения платежей осуществляется достаточно быстро, в любое удобное для плательщика время;
сопровождается получением электронного чека для подтверждения оплаты.

Юридические лица

Большинство юрлиц сейчас сдают налоговую отчетность и производят уплаты уже через Интернет. Сдать отчетность таким образом можно через оператора электронного документооборота своего региона или непосредственно через сайт ФНС в любое время.

Порядок оплаты:

Ввести реквизиты плательщика с обязательным указанием ИНН.
На следующей станице выбрать тип налога к уплате, заполнить поле с местожительством, из меню выбрать вид платежа — «Налог» и указать тип оплаты — «безналичный».
Из списка выбирается свой банк и сервис перенаправляет пользователя в интернет-банкинг автоматически.

Также можно воспользоваться «Личным кабинетом» для физлиц . Порядок оплаты описан в разделе «Оплата на сайте Налоговой службы Nalog.ru».

ИП

ИП должен знать, какой налог ему нужно оплачивать, поскольку для частных предпринимателей предусмотрены разные системы обложения.

Но самый удобный и быстрый способ – оплата через «Яндекс.Деньги».