Образцы заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2020 год — налоговая декларация на 2020 год

Игнорирование обязанности подачи налоговой декларации 3НДФЛ может привести к тому, Вам будет начислен налог с полной стоимости проданного имущества, без учета имущественных вычетов, с суммы этого налога будут насчитаны пени и штрафы.

В связи с этим, настоятельно рекомендуем Вам своевременно отчитываться перед налоговыми органами. Грамотно заполненная, в срок сданная налоговая декларация 3НДФЛ с верно примененными налоговыми льготами, избавит Вас в будущем от финансовых потерь и судебных разбирательств с налоговыми органами.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Бланк (форма) нашей декларации дан с учетом всех изменений.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
декларация 3-НДФЛ за 2014 год;
декларация 3-НДФЛ за 2013 год;
декларация 3-НДФЛ за 2012 год;
декларация 3-НДФЛ за 2011 год.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года — понедельник. О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений:

►► Скачать декларацию в PDF (ПДФ)

Вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на свой компьютер. Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Правила заполнения декларации 3 ндфл

Сотрудники налоговых органов не обязаны заполнять за Вас декларацию 3НДФЛ, это нужно сделать самостоятельно.

Сроки подачи декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным.Срок уплаты налога — 15 июля года, следующего за отчетным.

При заполнении декларации не допускается:

наличие исправлений;
изменение штрих-кода документа;
в случае заполнения декларации на компьютере, печать с двух сторон листа

В бланке 3 НДФЛ обязательно необходимо указать:

ИНН плательщика;
ФИО;
контактные данные;
паспортные данные;
информацию о полученном доходе.

3-НДФЛ за 2020 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название отдела полиции, которое выдало вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов.

Особенности заполнения налоговой декларации за 2020 год

В новой форме изменения не так значительны, некоторые их даже не заметят.

Изменились в новой 3-НДФЛ:

прилож. 2 (данные о выплатах от иностранцев);
прилож. 5 (данные о стандартных, социальных вычетах) — поменялось всего 2 строки в связи с отдельным отражением расходов на лекарства и на медицинские услуги;
прилож.7 (данные о купленной недвижимости для вычета и возврата НДФЛ) — добавилось поле для указания способа приобретения жилья и код номера объекта.

Кроме того, в новой налоговой декларации по НДФЛ поменялись все штрих-коды. Именно по ним можно отследить актуальной заполняемой формы.

Как вычет получить

Для получения налогового вычета необходимо 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 году, заполнить его и отправить в налоговую инспекцию. Вы можете найти форму как на официальном сайте налоговой, так и в других онлайн-источниках информации.

Вычет — это легальный способ вернуть из государственной казны часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, лечение или обучение. Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год, получите справку из медучреждения для налоговой, которая подтверждает оказанное лечение и потраченную на него сумму. Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат налога за лечение в 2020 году не отличается от стандартной формы.

Получение налогового вычета — это право, а не обязанность, поэтому НК РФ позволяет предоставлять декларацию не до 30 апреля, а в любое время. Что вполне логично: чем позже вы предоставите декларацию и потребуете возврата уплаченных налогов, тем дольше государство пользуется вашими деньгами.

Что изменилось?

Рассмотрим основные изменения, которые можно увидеть в обновленной 3-НДФЛ за 2020 год:

сократилось общее количество листов. Обязательно присутствуют лишь три блока: титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8). Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии);
видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам;
в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений;
все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений;
новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности, а также доходах самозанятых нотариусов и адвокатов;
по-новому выглядит раздел о сделках с ценными бумагами в рамках инвестиционного товарищества;
на титульном листе вместо надписи «Налоговый период» появилось поле «Отчетный год»;
претерпели изменения кодовые обозначения (больше видов деятельности, прибавились кодовые обозначения операций с ценными бумагами);
для физических лиц теперь необходимо отобразить лишь общую сумму дохода и удержанную сумму подоходного налога;
убран справочник с кодами регионов.

В целом, обновленная налоговая декларация 2020 года состоит из:

титульной страницы, в которой содержится основная информация об отчетном периоде и данных налогоплательщика;
раздела 1. Здесь отражены суммы налога для уплаты или возмещения;
раздела 2, содержащий базы налогообложения. Эти первые три раздела обязательны для заполнения;
приложений. Общее их число – 8, в готовой декларации их число разнится в зависимости от целей предоставления. Заполненная декларация не должна содержать пустые листы.

Рекомендуем:
Новая Форма 2 ндфл 2020 — образец;
Налог с продажи земельного участка — как платить;
Декларация ИП УСН за 2020 — как заполнять.

Кто и когда сдает 3-НДФЛ — сроки и место подачи

Заполнить и сдать новую декларацию 3-НДФЛ нужно в 2020 году за 2019 следующим лицам:

ИП для уплаты налога от результата предпринимательской деятельности;
частнопрактикующие лица для уплаты налога от результата своей деятельности;
граждане для самостоятельно уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом;
граждане для получения вычета по доходу от продажи имущества (квартиры, машины) и уплаты налога;
граждане для вычета по затратам на лечение и лекарства и возврата НДФЛ в связи с этим;
граждане для вычета по тратам на учебу и возврата НДФЛ в связи с этим;
граждане для вычета по расходам на жилье и возврата налога.

Сроки подачи налоговой декларации за 2020 год:

не позднее 30 апр. 2020 года;
в течение года с целью возврата подоходного налога по произведенным расходам в 2020 году.

Как заполнить ИП?

Предприниматели должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они ведут деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО). На спецрежимах сдаются свои формы деклараций.

ИП нужно заполнить следующие страницы в новой 3-НДФЛ:

Титульный листОбщая информация. Раздел 1Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению. Раздел 2Основной расчет базы и налога. Прилож. 3Декларирование доходов/расходов за год

Если ИП зарегистрирован, но деятельность не вел в 2020 году, то отчитаться нужно все равно — подается нулевая 3-НДФЛ, где заполнена титульная страница, раздел 1 и 2 с нулями или прочерками вместо сумм. Отчет необходимо, чтобы показать налоговикам, что налоговая обязанность за 2020 год у них отсутствует.

Сроки подачи для ИП — до 30 апр.2020 года включительно.

Способ подачи — любой (бумажный, электронный). Заполнить налоговую декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете.

.
Нулевая декларация для ИП за 2020 год.

Как оформить при продаже квартиры?

Если в 2020 года человек продал дом, квартиру, землю, дачу, комнату, то он получил доход, который при определенных условиях подлежит налогообложению — с дохода вычисляется 13 процентов, которые перечисляются в бюджет. Если есть право на имущественный вычет, то от размера стоимости квартиры можно отнять размер вычета, 13% налога считаются от результата разности.

Не нужно заполнить 3-НДФЛ и платить налог в случае, если человек владел недвижимостью:

не менее 3 лет (в случае получения данной квартиры по наследству, в дар, при приватизации, по договору пожизненного содержания;
не менее 5 лет (в остальных случая).

Пример:

Человек купил квартиру в 2020 году, продал в 2020. В его собственности она была 4 года, получено жилье по договору купли-продажи, значит, продавец должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.
Человек получил в наследство дачу в 2020 году, продал ее в 2019. В собственности дача была 4 года, но так как она получена в порядке наследования, то налоговая обязанность отсутствует, заполнять форму 3-НДФЛ не нужно.

Продавцу квартиры нужно заполнить:

Титульный листИнформация о налогоплательщике и самой декларации. Раздел 1Размер НДФЛ к уплате (возможно налог платить не нужно, если доход равен имущественному вычету или меньше него, но подать новую 3-НДФЛ все равно нужно). Раздел 2Вычисление налоговой базы и размера налога (на основании показателей шестого приложения). Прилож. 1Данные о размере дохода от реализации жилья. Расчет к Прилож. 1Сведения о проданной квартире. Прилож. 6Сведения о проданной квартире, ее стоимости, размере вычета.

Сроки подачи новой декларации — до 30 апр. 2020 года.

Заплатить налог нужно до 15 июля 2020.

Способ подачи — любой удобный (электронно через личный кабинет, на бумаге).

Заполнить можно в программе или самостоятельно.

.

При продаже машины

Если в 2020 года человек продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то нужно отчитаться перед ФНС о полученном доходе. Такой доход подлежит налогообложению — 13% от поступлений за минусом вычета.

Вычетом может выступать сумма в 250 000 руб. или фактическая величина расходов, произведенных на приобретение данной машины.

Если машины в собственности 3 и более лет, то заполнять налоговую декларацию и сдавать ее в ФНС не нужно.

Титульный листИнформация о продавце машины и заполняемой декларации 3-НДФЛ. Раздел 1Сумма налога, которую нужно заплатить (или не нужно, если доходы равны вычету или меньше него). Раздел 2Расчет базы и подоходного налога. Прилож. 1Доход от продажи автомобиля. Прилож. 6Показывается стоимость проданной машины и налог к уплате.

Сроки подачи отчета — до 30 апр. 2020.

Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля 2020.

.
Пример нулевой декларации при продаже автомобиля.

При покупке жилья для имущественного вычета

Если человек купил в 2020 года жилье, то он имеет расходы, которые можно показать налоговикам. Налоговая вернет 13% от потраченных денег, но не более чем 260 000 руб. (максимум ограничен имущественным вычетом — 13% от 2 000 000).

Вернуть НДФЛ по затратам на новое жилье не получится за 2019 год, если:

в 2020 человек не платил НДФЛ;
вычет использован ранее;
нет документов, доказывающих расходы.

Титульный листОбобщенная информация о покупателе квартиры и подаваемой декларации. Раздел 1Налог, который ФНС должна вернуть декларанту. Раздел 2Расчет суммы, подлежащей возврату. Прилож. 1Показывается сумма дохода от российских лиц за 2020 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет. Прилож. 2Показывается сумма дохода от иностранных лиц за 2020 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет (если такие доходы были). Прилож. 7Данные о купленной квартире и размере вычета, на который претендует человек.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ при покупке для возврата налога за 2020 год — любой день 2020 года (ограничений нет).

Способ подачи формы отчетности — электронно через кабинет налогоплательщика, на бумаге (саму декларацию можно заполнить вручную, в программе ФНС или на компьютере).

.

Для получения социального вычета за лечение и обучение

При оплате образовательных услуг или медицинских (в том числе лекарств) в 2020 года гражданин сможет в 2020 году показать налоговикам сумму своих расходов с целью возврата 13 процентов от понесенных трат но в пределах установленных ограничений:

за свое обучение и лечение, а также за лекарства — в сумме за год не более 13% от 120000 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб.)
за дорогостоящее лечение — 13% от всех расходов без ограничений;
за лечение и обучение родственников — не более 13% от 50000 руб. (вернуть можно максимум 6500 руб.).

Рассчитывать на возврат от налоговиков можно только при соблюдении условий:

в 2020 году гражданин платил НДФЛ;
есть документы, доказывающие расходы;
учреждение имеет право оказывать подобные услуги.

Сроки подачи новой декларации 3-НДФЛ — в любой день в течение 2020 года за 2020 год (без ограничений).

Заполнить можно самостоятельно, в личном кабинете, в программе ФНС. Подать через кабинет на сайте ФНС или принести декларацию в ФНС.

Содержимое документа

Первым всегда является титульный лист, где указываются общие сведения о налогоплательщике.

Сам бланк отчетности состоит из двух разделов и листов, промаркированных литерами А, Б, В, Г, Д1(2), Е1(2), Ж, З и И.

Разделы 1-2 необходимы для расчета налоговых баз и сумм налогов по разным ставкам, а также размеров выплат в бюджет либо возвратов из него.

Первый лист («А»). На нем указываются все доходы, полученные на территории нашей страны (не включая ИП, адвокатскую или нотариальную деятельность).
Второй лист («Б»). Здесь указываются доходы, полученные за рубежом.
Третий лист («В»). Вносятся сведения о доходах от предпринимательской деятельности (для ИП, адвокатов и/или нотариусов и др.).
Четвертый лист («Г»). На этой странице отражаются доходы, не подлежащие налогообложению, согласно абз. 7 п.п. 8, 28, 33 и 43 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Пятый лист («Д1»). Отводится для отображения и расчетов имущественных налоговых вычетов в сумме произведенных по фактурасходов. Это могут быть вычеты в связи с покупкой жилья, его строительством или погашением кредита, выданного на эти цели.
Шестой лист («Д2»). Используется для указания сумм имущественных налоговых вычетов, связанных с доходами от продажи имущества, или в связи с изъятием имущества для муниципальных или государственных нужд (ст. 220 НК РФ).
Седьмой лист («Е1»). Здесь необходимо указывать вычеты, регламентированные статьями 218 и 219 НК РФ.
Восьмой лист («Е2»). В этом листе учитываются вычеты согласно пп.4 и 5 п.1 ст.219 и ст.219.1 НК РФ.
Девятый лист («Ж»). Прописываются вычеты, предусмотренные ст.ст. 220 и 221 НК РФ (вычеты, связанные с вознаграждениями за создание или исполнение интеллектуальной, творческой, авторской деятельности, а также с продажей доли в уставном капитале или при уступке прав требования по любому договору, связанному с долевым строительством).
Десятый лист («З»). Указываются расчеты налоговой базы, связанные с операциями с ценными бумагами.
Одиннадцатый лист («И»). Здесь указываются расчеты базы по доходам от участия в инвестиционных обществах.

Как заполнять?

Существует несколько способов заполнения налоговой декларации:

вручную, на бумажном бланке;
с помощью онлайн-сервисов и программ;
с помощью сторонней компании, предоставляющей подобные услуги.

Самое главное правило при заполнении документа: отсутствие помарок и исправлений. В случае если декларация подается на бумажном носителе, цвет чернил ручки или принтера допустим только черный или синий.

В качестве рекомендации можно упомянуть, что при заполнении декларации вручную, следует использовать карандаш. После заполнения передать сотруднику ФНС. В случае обнаружения ошибки, ее легко будет стереть и написать верную информацию. Если же ошибок не выявлено, то декларацию обводят ручкой.

Налоговая декларация 3 НДФЛ примеры заполнения при наличии различных вычетов:

С заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

При получении вычета по расходам на лечение

При продаже имущества

При приобретении имущества

С целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры

Подробнее о документе можно узнать тут, а более детально о заполнении декларации читайте в этой статье.

Справка 3-НДФЛ — что это такое

Более распространена форма справки 2-НДФЛ, ее называют справкой о доходах и получают в бухгалтерии по месту работы. Иногда клерки различных учреждений просят предоставить справку 3-НДФЛ, в связи с чем возникает закономерный вопрос: что это такое и с чем «ее едят»?

Отвечаем: такой справки не существует! И если сотрудник какого-либо учреждения настойчиво требует от вас ее предоставить и показывает образец справки НДФЛ-3 в 2020 году, то его интересует ваша декларация о налогах с доходов физического лица за прошедший налоговый период. Но в силу своей косноязычности, он не в силах объяснить цели, которые преследует.
comments powered by HyperComments