Как открыть розничный магазин: юридические и бухгалтерские тонкости

Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что на опасных производственных объектах разрешается использовать только продукцию, на которую имеется разрешение Ростехнадзора на производство. Если данный документ отсутствует, эксплуатировать оборудование категорически запрещается. При этом запрет действителен даже в том случае, если на данное оборудование или изделие имеется сертификат соответствия и экспертное заключение.

Что лучше выбрать: ООО или ИП?

”Мы изначально открывали ООО, потому что вообще ничего не знали, и нам посоветовали открывать ООО, – рассказывает предприниматель из Калининграда Павел Столяров. – При этом нас было четверо, и это был единственный вариант, когда можно было законно закрепить долю за каждым”.

По данным Росстата, доля ИП, занятых в сфере розничной торговли, составляет 38,4%. ООО обычно регистрируют те, кто планирует привлекать инвесторов для расширения бизнеса. Или те, кто, как Павел, организовывает бизнес совместно с партнерами.

Бывает так, что свежеиспеченный владелец магазина, не успев прийти в себя после торжественного открытия розничного магазина, получает неприятную новость.

Например, узнает, что если бы зарегистрировал ИП, а не ООО, то ему не пришлось бы платить НДФЛ и вести бухгалтерский учет. Давайте разберемся в преимуществах и недостатках ИП и ООО.

Читайте также:  ПОЛОЖЕНИЕ О МАТЕРИАЛЬНОМ СТИМУЛИРОВАНИИ СОТРУДНИКОМ

Преимущества ИП

• Простая и дешевая регистрация. Госпошлина для ИП составляет 800 рублей (подав документы в электронном виде, вы не платите и их). Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего три документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта.
• ИП не обязан вести бухгалтерский учет.
• Штрафы меньше, чем за аналогичные нарушения для ООО. Так, штраф за наем на работу иностранца без квоты или патента для ИП составит от 25 000 до 50 000 рублей, а для ООО — от 250 000 до 800 000 рублей. За отсутствие кассового аппарата или непробитый чек ИП будет оштрафован на сумму 4 000-5 000 рублей, а ООО — на 40 000-50 000.
• Можно не открывать расчетный счет.
• Вся выручка ИП является его личными средствами, которыми он может свободно распоряжаться по своему усмотрению.

Недостатки ИП

• Вы отвечаете по обязательствам своим личным имуществом.
• Не все крупные компании охотно сотрудничают с ИП. Такие сделки привлекают внимание налоговой, которая может заподозрить контрагентов в участии в “серых” схемах и незаконном возмещении НДС. За постоянное сотрудничество с ИП компанию может оштрафовать и трудовая инспекция, решив, что регулярные сделки ООО с ИП прикрывают реальные трудовые отношения, что запрещено ст. 15 ТК.
• ИП не может продать свой бизнес. Перед этим предпринимателю нужно будет зарегистрировать ООО. Затем все договора перезаключить на новое юридическое лицо. И только после этого продать 100% доли уставного капитала вновь образованного ООО.
• Нельзя пригласить соучредителей.
• Взносы в ПФР. Их придется оплачивать в любом случае: даже если ваша деятельность окажется убыточной.

Преимущества ООО

• У компании может быть несколько соучредителей (до 50 человек), каждый из которых имеет право контролировать бизнес, участвовать в управлении и получать процент от прибыли (дивиденды).
• В отличие от ИП, учредители ООО отвечают по обязательствам компании не личным имуществом, а только тем, которое числится на балансе предприятия и только в размере своих долей.
• Вы в любой момент можете продать свою долю другому участнику или третьему лицу, получив за нее действительную стоимость. Или выйти из состава учредителей ООО и ожидать срока выплаты компенсации, которая рассчитывается на основании бухгалтерского баланса.

Недостатки ООО

• Процедура регистрации ООО сложнее и дороже, чем регистрация ИП. Она включает в себя обязательное составление учредительных документов, а также формирование и утверждение уставного капитала. Размер госпошлины за открытие ООО – 4 000 рублей (подав документы в электронном виде, платить их не придётся).
• Вы обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, сдавать бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетности. Значит, придется держать в штате бухгалтера либо отдать услуги на аутсорс.
• Участники ООО могут распоряжаться выручкой и обращать в свою собственность часть имущества компании только в порядке распределения прибыли. Иначе говоря, вы не можете по своему усмотрению снимать с расчетного счета ООО деньги для личных нужд, даже если вы единственный учредитель, генеральный директор, или и то и другое в одном лице. Как учредитель вы можете рассчитывать на получение дивидендов раз в квартал. И то при условии, что по итогам этого периода предприятие сработало “в плюс”.
• Обязательно наличие расчетного счета. Хотя отсутствие счета у ООО не влечет за собой юридической ответственности, существует ряд операций, которые допустимо совершать только через расчетный счет. Например, если сумма оплаты по договору между ООО и ИП или ООО и ООО больше 100 000 рублей, то наличными такую оплату производить нельзя.
• Штрафные санкции значительно выше, чем за аналогичные нарушения для ИП. Так, за осуществление деятельности без лицензии в случае, если она относится к лицензируемой, ИП может быть подвергнут штрафным санкциям в размере от 4 000 до 8 000 рублей, тогда как ООО будет оштрафовано на сумму от 100 000 до 200 000.

Сложно определиться с выбором формы собственности? В этой статье мы свели плюсы и минусы ООО и ИП в таблицу, чтобы вам было удобно сравнить варианты и сделать выводы.

Нет времени разбираться в нюансах? Специалисты Фингуру ответят на все ваши вопросы!

Запишитесь на бесплатную консультацию

Схемы налогообложения

После того, как вы выбрали организационную форму вашего бизнеса ( ИП или ООО), нужно решить, какой режим налогообложения будет применяться. Российским законодательством предусмотрено пять: один общий и четыре специальных. Какой из них выбрать для розничного магазина?

Общая система налогообложения (ОСНО)

Назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Налоговая нагрузка на ОСНО – самая высокая. Организации на ОСНО платят налог на прибыль по ставке 20% (за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков), НДС по ставке 0%, 10%, 20% и налог на имущество организации по ставке до 2,2%. ИП платят налог на доходы физических лиц по ставке 13% (если предприниматель был в отчетном году резидентом РФ), НДС по ставке 0%, 10%, 20% и налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

Упрощенная система налогообложения (УСНО, “упрощенка”)

Предприниматели и организации на “упрощенке” платят только один налог в соответствии с самостоятельно выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов). Численность работников предприятия на УСНО не должна превышать 100 человек, а годовые доходы — 150 млн. рублей.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, “вмененка”)

Применяется только в регионах и только в отношении определенных видов деятельности (в их числе и розничная торговля). ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством. Размер реально полученного дохода значения не имеет. Ставка налога по ЕНВД составляет 15%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%. Ставка ЕСХН установлена на уровне 6%, налоговая база рассчитывается как разница между доходной и расходной частью.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН могут применять только ИП, средняя численность наемных работников у которых не превышает 15 человек. Налоговая ставка на патентной системе налогообложения равна 6%, а налоговой базой является потенциально возможный годовой доход.

“Розничная торговля на ОСНО – невыгодна и требует от бухгалтерии больших затрат времени на ведение учета, — объясняет Павел Тимохин, руководитель управления бухгалтерского консалтинга компании “Фингуру”. – Общую систему налогообложения используют оптовые торговые сети, но они вынуждены делать это в силу требований законодательства. Организации розничной торговли могут применять различные специальные налоговые режимы. Чаще всего предприниматели выбирают УСН вида “доходы минус расходы”, поскольку на ней можно учитывать расходы, которых очень много при организации торговой точки. Это позволяет сократить налоговую базу и, соответственно, сам налог. Однако стоит учитывать и региональный коэффициент – возможно, для кого-то патентная система обойдется дешевле”.

Владельцу магазина следует помнить о ряде ограничений и условий, при которых он сможет воспользоваться соответствующим режимом налогообложения. Так, на патентную систему налогообложения он сможет перейти только в случае осуществления розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, с площадью торгового зала не более 50 кв. м. по каждому объекту. Для ЕНВД допускается площадь торгового зала магазина не более 150 кв. м.

Читайте также:  КБК пени по НДС для юридических лиц. Понятие пеня: расчет и уменьшение

Как и когда платить налоги

Не менее важен вопрос о том, как и когда надо платить налоги. Сроки их уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы выбрали.

При УСНО

предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля.

ЕНВД

уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Срок уплаты ПСН

зависит от срока, на который получен патент. Предприниматели, покупающие патент на период до 6 месяцев, должны внести его стоимость до того, как окончится срок его действия. Если речь идет о сроках, превышающих 6 месяцев, то одна треть платы должна поступить до истечения 90 календарных дней с первого дня действия патента, а оставшаяся сумма вносится за 30 дней до окончания срока его действия.

В случае с ЕСХН

предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 июля. Оставшаяся сумма налога должна быть перечислена до 31 марта.

ОСНО

– схема налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Сроки уплаты налогов, которые необходимо соблюдать организациям и предприятиям, работающим на этом режиме, представлены в таблице ниже.

Кто платитВид налогаСрок уплатыИПНДФЛДо 15 июля года, следующего за отчетным.ОрганизацииНалог на имущество организацийСогласно срокам, устанавливаемым нормативными актами субъектов РФ.ОрганизацииНалог на прибыль организацийАвансовые платежи (для организаций, отвечающих признакам ) – в течение 28 дней с момента окончания отчетного периода (квартала).
Ежемесячные авансовые платежи – до 28 числа каждого месяца.

Налог по итогам года – до 28 марта года, следующего за отчетным.

Организации и ИПНДСНе позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом), по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Соблюдение сроков уплаты позволяет избежать санкций в виде пеней и штрафов. Исполнить свои налоговые обязательства можно одним из двух способов:

• оплатить наличными в кассе банка
• оплатить безналичным перечислением с расчетного счета

В обоих случаях денежные средства поступят в бюджет в течение одного операционного дня.

Читайте также:  Учет отгрузки и реализации продукции. Методы определения выручки от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Какие бывают налоговые вычеты, и как их получить

Налоговым вычетом в российском законодательстве называется сумма, на которую гражданин, который платит НДФЛ, может в законном порядке уменьшить налоговую базу. Это правило применимо и к индивидуальным предпринимателям, но только к тем, кто платит НДФЛ 13% в бюджет государства, – то есть к работающим на общем режиме налогообложения (ОСНО).

Существует несколько видов налоговых вычетов:

• Стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
• Социальные (на образование, медицинские услуги и др.);
• Имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества);
• Профессиональные (для находящихся на ОСНО ИП, нотариусов и адвокатов, а также лиц, получающих авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору).

Например, ИП Иванов потратил деньги на строительство дома. Он имеет право на имущественный вычет, так как использует ОСНО и платит НДФЛ 13%. Другой пример: ИП Петров работает по “упрощенке” и покупает квартиру. Он не может рассчитывать на получение налоговых льгот, потому что освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.

Для получения вычета предпринимателю следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. Так, если вы купили квартиру в 2020 году, заявить о желании получить вычет можно, начиная с 1 января 2020 года.

ИП, использующие УСН, ЕНВД или патент, не могут рассчитывать на получение налоговых льгот. Однако предприниматели, работающие на упрощенном налоговом режиме, имеют право пользоваться рядом послаблений в отношении обязательных страховых взносов. Так, ИП без работников на УСН может уменьшить налог до 100% на все обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. ИП-работодатель, работающий на “упрощенке”, также вправе уменьшить налог на обязательные выплаты, но до 50%.

Какие отчеты нужно сдавать в налоговую, и как это сделать через интернет

ИП без работников на упрощенной системе налогообложения ограничивается только подачей декларации по УСН. Подается она ежегодно, в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Организации на УСН подают декларацию также раз в год, но в срок до конца марта включительно. Плательщики ЕНВД сдают отчеты в налоговую ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Для ИП на патенте, у которого нет наемных работников, отчетность заключается в ведении Книги учета доходов и расходов (КУДИР). Можно одновременно вести бумажную книгу и электронную. Последний вариант по окончании патента распечатывается и хранится четыре года.

Организации, которые находятся на общей системе налогообложения, должны ежеквартально составлять декларацию по НДС. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года они сдают декларацию по налогу на прибыль. Помимо обязательных видов отчетности существует ряд деклараций, которые организации на ОСНО должны сдавать по ситуации. Например, если на балансе есть автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу.

Кроме того, ООО и ИП с работниками вне зависимости от режима налогообложения обязаны сдавать:

В ИФНС

• Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР),
• Справку 2-НДФЛ по каждому работнику,
• Расчет по форме 6-НДФЛ,
• Расчет по страховым взносам,

В ПФР

• Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ,
• Отчет по форме СЗВ-М (в том числе за сотрудников, работающих по договорам ГПХ),

В ФСС

• Отчет по форме 4-ФСС.

Отчеты в налоговую инспекцию можно сдавать лично или через представителя, а также направлять по почте или через интернет. На сегодняшний день в России четыре оператора контролируют порядка 85% рынка отправки отчетности в электронном виде:

• Тензор (основной продукт Сбис, но есть и другие решения);
• Калуга Астрал (продукты — Астрал Отчет и масса интеграционных проектов);
• СКБ Контур (Контур-Экстерн и отправка в других продуктах — Эльбе и Бухгалтерии.Контур);
• Такском (Доклайнер, 1С-Спринтер и другие продукты).

До 1 июля 2020 года в рамках пилотного проекта, который проводит Федеральная налоговая служба, можно представить налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде через официальный сайт ФНС в сети Интернет (кроме декларации по НДС).

Сэкономьте время, запишитесь на бесплатную консультацию

Получить консультацию

Регистрация и налогообложение

На первом этапе должна быть выполнена регистрация помещения. В лицензировании такого вида индивидуальной деятельности нет необходимости и открыть подобное дело может практически любое юридическое лицо. Перед тем как организовать бизнес по мини-производству бетона, следует выбрать наиболее предпочтительную организационно-правовую форму. Целесообразно регистрировать и открывать счёт под организацию в форме ООО. Средняя стоимость этой процедуры составляет порядка 15 тысяч рублей.

Организационно-правовая форма ООО более безопасна и предоставляет значительные возможности при ведении этого бизнеса. В случае неудачи все риски учредителей ложатся только на уставной капитал.

При доходе менее 60 млн рублей следует оформить налогообложение в виде УСН, что позволит освободить производство от налогов на прибыль, имущество и НДС. При более значительной сумме дохода требуется оформление налогообложения по ОСНО с полным объёмом ведения бухгалтерского учёта и оплатой всех общих налогов.

При оформлении организационно-правовых документов необходимо указать код ОКВЭД 26.63, что обусловлено производством товарного бетона.

Как зарегистрировать компанию

Какие документы нужны для открытия магазина

Если вы решили регистрировать ИП, вам будут необходимы следующие документы:

1. Заявление по форме Р21001,
2. Паспорт заявителя,
3. Квитанция об оплате госпошлины (не нужна, если документы подаются в электронном виде).

Для регистрации ООО понадобятся:

1. Заявление по форме Р11001,
2. Решение единственного учредителя или протокол собрания учредителей о создании ООО,
3. Договор об учреждении (если учредителей несколько),
4. Устав (в двух экземплярах),
5. Квитанция об оплате госпошлины (не нужна, если документы подаются в электронном виде).

Разрешения

Если ваша деятельность относится к лицензируемой, ее нельзя осуществлять без получения разрешения (лицензии), иначе вас могут привлечь к ответственности, вплоть до уголовной. Нарушение наказывается:

• лишением свободы на срок до 8 лет;
• штрафом в размере до 3 млн. рублей;
• конфискацией орудий производства, продукции и сырья;
• возмещением в пользу государства всего дохода, полученного от деятельности, осуществляемой без лицензии.

Получить лицензию можно только после государственной регистрации бизнеса. Но проверить, относится ли планируемая деятельность к лицензируемой, рекомендуется еще на этапе подготовки документов для открытия. Виды деятельности в России, на которые надо получать лицензию, перечислены в ст. 12 закона № 99-ФЗ.

Читайте также:  Анализ финансово-хозяйственной деятельности: ЛИКВИДНОСТЬ

Например, для того чтобы заняться розничной торговлей алкогольными напитками, необходимо получить лицензию, если в тех напитках, которые планируются к реализации, содержание этилового спирта превышает 6%.

Также лицензию необходимо получить на розничную реализацию:

• патронов, составляющих частей или собранного оружия,
• табачной продукции,
• психотропных и фармацевтических препаратов и средств.

Как выбрать ОКВЭД, и для чего он нужен

Далее нужно определиться с видами деятельности и подобрать коды ОКВЭД. Один код нужно выбрать в качестве основного, все остальные будут дополнительными. Процент получаемой вами выручки по основному коду должен составлять не менее 60% от основной суммы дохода по этой деятельности.

Список кодов ОКВЭД включает в себя порядка 100 типов деятельности, в каждом из которых содержится множество подпунктов. Такое обширное количество кодов нужно для того, чтобы у предпринимателя была возможность максимально точно описать свой бизнес. Этот классификатор помогает государству собирать статистическую информацию о предпринимателях. С перечнем ОКВЭД с подробной расшифровкой всех кодов по разделам и классам можно ознакомиться .

Для компании, работающей в сфере розничной торговли, подойдут коды ОКВЭД класса 47. Например:

• 47.21 Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах;
• 47.51 Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах и т. д.

Как подать документы в налоговую. Какой для этого нужен бланк, и где его взять

Не так давно существовало всего два варианта подачи документов в налоговую: при личном посещении или по почте. Сейчас их стало больше. Вот все возможные способы:

1. Почтовым отправлением с объявленной ценностью с описью вложения;
2. При посещении налоговой;
3. Через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ/Мои документы);
4. В форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной подписью.

Вам понадобится бланк заявления, который можно скачать сейчас:

• форма Р21001 для регистрации ИП
• форма Р11001 для регистрации ООО.

Эти бланки заполняются по особым , опубликованным на сайте Федеральной налоговой службы.

Что делать после налоговой

У вас на руках только что полученный пакет регистрационных документов. Поздравляем! Теперь встает закономерный вопрос «А что дальше?»

Давайте рассмотрим несколько важных шагов, которые нужно сделать сразу после регистрации ИП или ООО.

Что нужно сделатьОООИПЗаключить трудовой договор с директоромданетВыбрать систему налогообложенияесли вы не сделали этого при подаче документовесли вы не сделали этого при подаче документовОткрыть расчетный счетдапри необходимостиВнести уставный капиталданетЗаказать изготовление печатиесли наличие печати предусмотрено уставом организациипо желаниюПолучить лицензиюесли деятельность относится к лицензионнойесли деятельность относится к лицензионнойЗарегистрироваться в ПФР и ФССнетпри наличии наемных работников

Что необходимо для пенсионного фонда

В отличие от ООО, которое сразу оформляется как работодатель, ИП должен зарегистрироваться в ПФР самостоятельно, после заключения первого трудового договора или договора ГПХ. Если вы уже наняли сотрудников, то должны пройти эту процедуру в 30-дневный срок после их выхода на работу. Необходимо предоставить в фонд следующие документы:

• Заявление о постановке на учет ИП в ПФР как работодателя,
• Свидетельство ОГРНИП (оригинал и ксерокопия),
• Свидетельство ИНН предпринимателя (оригинал и ксерокопия),
• Паспорт предпринимателя (оригинал и ксерокопия),
• Трудовой договор предпринимателя с работником.

Работодатели, средняя численность сотрудников которых составляет 25 человек и более, обязаны подавать отчеты в Пенсионный фонд только в электронном виде. Для подключения к системе электронного документооборота ПФР необходимо заключить с фондом договор на ЭДО. Для этого обязателен визит в ПФР самого предпринимателя или его доверенного лица.

Действующие требования

На каждом конкретном предприятии степень документирования, состав, объем и тип хранения могут быть разными. Это прямопропорционально зависит от следующих влияющих факторов: тип предприятия, его размер, сложность производственного процесса, требования законодательных и других нормативно-правовых актов в сфере деятельности предприятия. Поэтому важен индивидуальный подход, в каждом конкретном случае методика описания процессов может отличаться.

Для маленькой организации начальным этапом разработки могут стать документы верхнего уровня, однако для предприятия со сложной структурой резоннее будет сначала прописать документированные процедуры. При составлении важно руководствоваться следующими принципами: информационная полнота, простота трактовки, адекватность, системность, актуальность требований. Главным критерием правильности готовых документов является то, что с их помощью каждый сотрудник может вникнуть в суть любого процесса и проследить взаимосвязь между ними.

Документацию СМК должны периодически подвергать экспертизе и, при необходимости, актуализировать.

Расчетный счет

Как выбрать банк, какие документы нужны для открытия магазина

Приготовьтесь к тому, что как только вы зарегистрируете свой бизнес, вам тут же начнут поступать звонки из банков с предложением открыть расчетный счет. Не верьте обещаниям. Не поддавайтесь на уговоры. Ваше решение должно быть тщательно взвешено и оценено. Если вы чувствуете, что сотрудник банка на другом конце провода пытается вами манипулировать, отложите этот разговор.

Первый критерий, на который стоит обратить внимание, выбирая банк для открытия расчетного счета, – его надежность. Что вас должно интересовать в первую очередь, это место банка в , сколько лет он существует и кому принадлежит.

Следующий критерий – стоимость обслуживания, которая складывается из нескольких показателей, а именно:

• стоимости расчетно-кассового обслуживания,
• размера комиссий за денежные переводы,
• цены кассовых операций (внесения и снятия наличных),
• тарифов за пользование системой интернет-банкинга.

В-третьих, следует узнать о банке, участвует ли он в программах поддержки малого и среднего бизнеса и имеет ли собственные продукты для начинающих предпринимателей. Также поинтересуйтесь стоимостью кредитов и формами кредитования.

Основной перечень документов для открытия расчетного счета разработан ЦБ РФ, но он может отличаться в разных банках. Для открытия расчетного счета в отделении выбранного банка у ИП могут запросить следующий пакет документов:

• свидетельство о регистрации ИП;
• свидетельство из ФНС о постановке на учет (с номером ИНН);
• паспорта лиц, участвующих в открытии счета (их данные и образцы подписей будут внесены в карточку);
• выписку из ЕГРИП (или лист записи по форме Р6009, если ИП меньше месяца);
• письмо по форме банка в подтверждение адреса, если место регистрации ИП не совпадает с пропиской;
• печать (если есть).

Для открытия расчетного счета организации банки обычно просят предоставить:

• свидетельство ОГРН (выдается при регистрации);
• свидетельство из ФНС о постановке на учет (с номерами ИНН и КПП);
• устав, заверенный печатью ФНС;
• выписку из ЕГРЮЛ (или лист записи по форме Р50007, если организации меньше месяца);
• протокол собрания учредителей об образовании юридического лица и назначении директора (приказ);
• учредительный договор (если есть);
• документы на юридический адрес (договор аренды, купли-продажи помещения, свидетельство собственности, гарантийное письмо от владельца и т.д.);
• лицензию для определенных видов деятельности (см. );
• паспорта участвующих в открытии (их данные и образцы подписей будут внесены в карточку);
• печать.

Окончательный перечень документов, необходимых для открытия счета, следует уточнить в отделении банка. Некоторые финансовые организации требуют вместе с оригиналами предоставлять копии, иногда — заверять их нотариально.

Уровни документации в СМК

В рамках СМК документы имеют иерархическую структуру и представлены в нескольких уровнях:

• I – политика и цели в области качества, руководство по качеству;
• II – документированные процедуры системы менеджмента качества;
• III – включает документы, необходимые для эффективного функционирования процессов, управление ими (положения о подразделениях, должностные инструкции);
• IV – документы, свидетельствующие о степени выполнения требований – записи о качестве;
• V (базовый) – правовые и нормативные документы, регламентирующие сферу менеджмента качества.

Платежи

Какие существуют обязательные платежи

Фиксированные платежи в государственные внебюджетные фонды являются обязательными для индивидуальных предпринимателей. За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят два страховых взноса (на обязательное пенсионное и медицинское страхование) на общую сумму 36 238 руб. Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. дополнительно к вышеуказанной сумме платят 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Что, куда и когда платить

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование нужно платить даже в том случае, если вы не ведете деятельность или не получаете прибыль. Срок оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. нужно внести до 1 июля следующего года. Оплатить фиксированные платежи можно как наличными деньгами (через отделения банков), так и с расчетного счета.

Как распоряжаться доходами

Распределение прибыли ООО может производиться ежеквартально, раз в полгода или раз в год, по решению общего собрания (при условии, что общество состоит из нескольких участников). В ООО, состоящем из одного участника, решения о распределении прибыли принимаются его единственным учредителем и оформляются письменно.

ИП вправе самостоятельно распоряжаться прибылью, полученной от ведения предпринимательской деятельности, без объяснений и ограничений. Весь полученный доход может быть потрачен как на бизнес, так и на личные нужды предпринимателя.

За что могут начислить штраф, и как выплачивать штрафы

В перечень самых распространенных санкций, которым подвергаются новоиспеченные бизнесмены, входят штрафы:

• за несвоевременную сдачу налоговой декларации: 1000 руб. за каждый нулевой отчет и 20% от суммы налога за ненулевой;
• за непробитый чек ККМ: от 10000 руб. для граждан,
• от 30000 руб. для должностных и юридических лиц;

Заплатить штрафы вы можете как с расчетного счета, так и наличными через любой банк. Действующее законодательство позволяет эту категорию взносов осуществлять третьим физическим и юридическим лицам.

Ведение бухгалтерии (самостоятельно или с бухгалтером)

Вести учет самому, нанять бухгалтера или передать дела сторонней фирме? Давайте рассмотрим все эти варианты. В зависимости от объема и вида вашей деятельности каждый из них имеет право на жизнь.

Самостоятельное ведениеВедение через аутсорсШтатный бухгалтерУдаленный бухгалтерКто несет ответственностьвладелец бизнесаподрядчик (ответственность аутсорсера застрахована)штатный бухгалтервладелец бизнесаСколько стоитот 0 р./мес. (вручную) до 1500 р./мес. (через сервисы)8000 р./мес.30000 р./мес.5000-10000 р./мес.Сколько времени отнимает у владельца бизнеса5-10 часов в мес.30 минут в мес.1-2 часа в мес.3-4 часа в мес.

Если ваша фирма небольшая, у вас есть лишние пять часов в месяц, вы уверены, что изучили налоговое законодательство, и не боитесь нести ответственность за свои действия, то бухгалтерский учет можно вести самостоятельно, используя облачные сервисы, которые широко представлены на рынке. Например, такие, как Мое дело и Контур.Эльба.

Частые ошибки, и как их избежать

Все начинающие предприниматели разные, но ошибки, которые совершаются ими в бухгалтерском учете, чаще всего одни и те же. Ниже мы перечислим самые распространенные проблемы, из-за которых вы рискуете попасть на штрафные санкции и блокировку расчетного счета.

Задолженность по налогам/взносам

Если вы получили требование об уплате налогов или взносов – значит, у вас есть задолженность. Ее наличие означает, что данные в вашем учете и в учете налоговой инспекции различаются. Если вам повезло с налоговым инспектором, он вам предварительно позвонит или пришлет письмо с требованием прояснить ситуацию. Если нет – деньги по неоплаченному требованию снимут с вашего расчетного счета без уведомления.

Несдача налоговых деклараций

Несдача налоговых деклараций – самый частый повод для блокировки расчетного счета. Счет заблокируют примерно через 10 дней после истечения срока сдачи. На его разблокировку после подачи деклараций обычно уходит около трех рабочих дней.

Ведение первичной документации не систематизировано

В нашей практике было мало клиентов, которые пришли на бухгалтерское обслуживание с нормальным состоянием первичной документации. У большинства компаний нет понимания, что в случае проверки именно к первичной документации будут апеллировать налоговые органы.

Неправильные округления, опечатки, ошибки при вычислениях

К сожалению, человеческий фактор отражается на качестве ведения бухгалтерского учета даже в век автоматизации. Избежать дорогостоящих ошибок можно, доверившись аккуратному бухгалтеру, который дорожит репутацией.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях — с удовольствием поможем разобраться. Или запишитесь на бесплатную консультацию по вопросам регистрации компании.

Хотите разобраться в нюансах открытия розничного магазина самостоятельно? Зарегистрируйтесь на наш бесплатный email-курс “Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство” и получите первый урок сегодня!

Читайте также:  Как открыть рекламное агентство с нуля в своем городе: советы, рекомендации, бизнес план

Зарегистрируйтесь

Ключевые слова для это статьи: как открыть розничный магазин, какие документы нужны для открытия магазина, открытие магазина, открытие розничного магазина, открытие цветочного магазина, как открыть розничный магазин в Москве, как открыть розничный магазин в России

Инвестирование в бизнес по производству бетона и прочих бетонных изделий

Стоит заметить, что выгоден данный бизнес как производителю, так и потребителю данного вида товара. Важно отметить, что производство бетонных изделий относится к числу бизнеса, который практически не требует начальных денежных вложений.

Для того чтобы составить бизнес-план бетонного завода и осуществить его, понадобится не более 400 000 рублей. Помимо того, дальнейшие ежемесячные затраты на оплату аренды помещения и закупку материалов будут обходиться предпринимателю приблизительно в 250 000 рублей.

Вернуться к оглавлению

Подбор подходящего помещения для бетонного завода

Для того чтобы начать производство бетонной продукции, бизнес-план завода должен учитывать необходимость в приблизительно 70 кв. м полезной площади. В случае если арендовать помещение планируется на окраине города или вовсе за его чертой, может понадобиться приблизительно 30 000-65 000 рублей в месяц, в зависимости от выбранного региона.

Важно заметить, что при выборе нужно обратить внимание на то, какая имеется в здании система отопления и вентиляционная система.

Огромную роль играет наличие оснащенной стоянки для автомобилей и проезжей части возле открываемого предприятия. Связано это с тем, что у потенциальных закупщиков обязательно должна быть возможность свободного подъезда к будущей фабрике.

Вернуться к оглавлению

Подсчет расходов на все необходимое оборудование для начала производства

Стоит заметить, что оборудования для изготовления декоративного бетона понадобится не очень много. Это является большим преимуществом данного бизнеса.

Обязательно понадобится приобрести следующий инвентарь:

• формы для заливки — приблизительно 50 штук (стоимость одной формы — 1150 рублей, следовательно, все количество обойдется в 57 500 рублей);
• вибростол — 1 штука (порядка 15 000 рублей);
• стеллажи — 60 штук (цена одного стеллажа — 400-600 рублей, следовательно, суммарные затраты на данный пункт будут приблизительно 24 000-36 000 рублей);
• бетономешалка на 250 л (ориентировочно 22 000-23 000 рублей);
• промышленные электронные напольные весы (12 000 рублей);
• бытовые напольные весы (1000-3000 рублей).

Понадобится и дополнительный инвентарь:

• униформа для рабочих;
• перчатки;
• шпатели;
• совки;
• лопаты и другие принадлежности.

Сумма расходов будет приблизительно 15 000-20 000 рублей.

Вернуться к оглавлению

Возможные расходы на закупку сырья

Стоит заметить, что сырье для бетона является одним из самых общедоступных и дешевых. Следовательно, проблем с покупкой у предпринимателя возникнуть никаких не должно. Помимо этого, в большинстве случаев поставщик обеспечивает доставку за свой счет. Поэтому не придется решать вопросы трансферта. Приблизительный список сырья, которое понадобится для начала производства:

• цемент (приблизительно 2400-2600 рублей за 1 тонну);
• гранитный отсев (ориентировочно 700 рублей за 1 тонну);
• пластифицирующая добавка (около 3700 рублей за 1 тонну);
• пигмент (порядка 55 рублей за 1 кг);
• речной песок (около 500-600 рублей за 1 тонну).

Не нужно забывать о возможных дополнительных расходах, которые будут включать в себя плату за электроэнергию, отопление, воду и другие коммунальные платежи. Приблизительная сумма подобных расходов будет составлять 15 000 рублей ежемесячно.

Вернуться к оглавлению

Подбор необходимых сотрудников для начала производства

От того, насколько квалифицированным является персонал, будет зависеть производительность труда. Следовательно, главным критерием для подбора сотрудников у предпринимателя должна быть их компетентность в вопросе, связанном с производством бетона, при этом как обычного, так и цветного. Помимо того, они должны иметь опыт изготовления искусственного камня.

Предприниматель может пройти необходимый курс обучения по поводу производства бетона и бетонных изделий либо поискать информацию в соответствующей специализированной литературе. Помимо того, владельцу бизнеса и всем сотрудникам обязательно понадобится пройти специализированный трехдневный курс обучения, после которого можно будет получить:

• лицензию на производство;
• всю необходимую техническую документацию;
• формулы, которые необходимы для начала производства декоративного цветного бетона.

Количество необходимых сотрудников будет зависеть от того, какие объемы производства планируются. Важно ориентироваться на то, что 3 человека в одну смену способны изготовить порядка 40 кв. м материала.

Касательно оплаты выполняемого сотрудниками труда стоит сказать, что средняя заработная плата рабочего составит приблизительно 15 000 рублей в месяц, заработная плата мастера — ориентировочно 17 000-20 000 рублей в месяц, заработная плата бухгалтера — порядка 16 000-20 000 рублей ежемесячно. Важно отметить тот факт, что все расчеты производились для города Москвы.

Конечные затраты на открытие предприятия могут отличаться, потому как будут зависеть от выбранного региона.

Формат: Word (RAR) Объем: 32 страницы
Бизнес-план

Отзывы (9)

Грамотный и актуальный бизнес-план бетонного завода вполне может положить начало делу, приносящему стабильный доход и удовлетворение. А в том, что бетон будет востребован всегда – нет сомнений. Без него не обходится строительство новых зданий и реконструкция старых, ремонт и перепланировка, бетон нужен повсюду и спрос на него не падает. Именно поэтому выпуск и продажа качественного бетона просто «обречены» на успех.

Предлагаем документ по организации производства бетона, причем не один, а сразу два варианта, которые вы можете изучить уже сейчас. Речь в них идет о стационарном и мобильном бетонном заводе, которые потребуют разных вложений, но преследуют одну цель — обеспечить клиентов качественным строительным материалом. Стационарный завод — более производительный, чем мобильный, но для его формирования придется потратить больше сил и средств.

Представленный готовый документ, можно использовать в качестве примера. В нем вы можете прочесть техническое обоснование, этапы создания завода, а также оценку рисков и вложений, просчитать будущие инвестиции, с учетом, что со временем будет необходимо расширение производственных мощностей. Все это поможет рационально, правильно подойти к вопросу развертывания дела по производству бетона, а также позволит увидеть его перспективу.

Активное развитие строительной отрасли спровоцировало бум в еще одном сегменте рынка – производстве строительных материалов, в том числе и бетона. Такой бизнес, как производство бетона, только на первый взгляд кажется серым и непрезентабельным. Если заглянуть в него поглубже, легко можно понять, какие доходы таятся под слоем густой бетонной массы.

Предпринимателю, планирующему создать бизнес на производстве бетонных блоков, в первую очередь, необходимо рассчитать свои финансовые возможности. Затраты в подобное производство потребуются масштабные, причем остановиться на полпути невозможно, остается лишь один выход: либо постоянно двигаться вперед, либо признать себя банкротом.

На следующей стадии следует определить, какой вид бетона будет выпускаться на вашем заводе. От этого выбора зависит многое: и объем финансовых затрат, и, конечно же, успешность продажи конечной продукции. Как показывает опыт успешных производств, наибольшей популярностью сейчас пользуются товарный и ячеистый бетон.

Товарный бетон – наиболее востребованный материал в современном строительстве. Для его производства используются песок, щебень, гранит и многие другие наполнители. Благодаря использованию современных добавок, современный бетон может применяться в самых экстремальных условиях, поскольку он переносит как самые высокие, так и самые низкие температурные режимы. Этот материал с успехом используется не только в строительстве домов, он является основой покрытия дорог и даже взлетных полос на аэродромах.

Все это объясняет невероятную популярность бетона, а также открывает большие перспективы перед предпринимателями, решившими построить свой бетонный завод. Главное – освоить технологию производства, или же нанять опытного специалиста, который не допустит досадных промахов. Важно правильно подобрать компоненты для бетона, чтобы продукция вашего завода стала конкурентоспособной на рынке строительных материалов.

Что касается оборудования для производства бетона, то здесь можно не изобретать велосипед, а купить уже готовый завод. Стоимость их высока, но и разнообразие поражает богатством выбора, в связи с чем начинающий предприниматель может подобрать оптимальный вариант по мощности и цене. Возможно, вы решите построить свой бизнес на керамзито-бетонных блоках, либо решите, что основной продукцией вашего завода будет бетон из граншлака или блоки из бетона со стружкой. Помимо стационарных производств на рынке предлагаются также варианты мобильных бетонных заводов.

Оформление предприятия, аренда подходящего помещения, получение разрешительных документов на осуществление подобной деятельности – все эти стадии вам будет проще пройти, если при этом вы будете опираться на грамотный бизнес-план бетонного завода. Занимаясь поисками полезной информации о таком бизнесе, как производство бетонных блоках, на различных форумах, вы очень рискуете. Лишь рекомендации опытных профессионалов помогут вам найти правильные ответы на все вопросы и выбрать верное направление в бизнесе.

Внимание!

Бесплатный бизнес-план, предлагаемый для скачивания ниже, является примерным. Бизнес-план, наилучшим образом соответствующий условиям вашего бизнеса, необходимо создавать с помощью специалистов.

Историей успеха делится владелец бетонного завода из Воронежа Николай Дубинин. Николаю удалось ни много, ни мало – открыть собственный бетонный завод, взяв в аренду заброшенные цеха давно закрывшегося производства и установив там арендованное оборудование. За время функционирования бизнеса Николай наладил связи с ведущими поставщиками, сформировал штат рабочих и управляющего персонала и даже вывел свой бизнес на просторы Интернета. Воронежский предприниматель оценил, какой трафик новых клиентов может принести ему собственный сайт в Сети, и в кратчайшие сроки открыл свою площадку. Сейчас Николай получает стабильную ежемесячную прибыль с пятью нулями в конце.