Как осуществляется взыскание дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности вопрос интересный, а главное актуальный для новичков в предпринимательском деле, да и для опытных предпринимателей. Как все это устроено и что делать, если оказались в непростой ситуации, поговорим именно о дебиторской задолженности.
Что из себя представляет взыскание дебиторской задолженности? Перед тем, как разбирать подробности данной темы, для начала нужно узнать, что вообще обозначает данный термин. У каждой второй коммерческой организации имеются дебиторские долги.

Дебитор – это сам должник, предприниматель, который не погасил свой долг за какие – либо поставки или услуги в сроки, указанные в договоре.

1 Общие сведения
2 Как взыскать дебиторскую задолженность?
3 Процессы управления задолженностью
4 Составление досудебной претензии

Основания взыскания задолженности с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Дебиторская задолженность – это имущественные права предприятия, которые, в свою очередь, являются объектом гражданских прав (статья 128 ГК РФ). По логике вещей, право на обращение в суд за взысканием дебиторской задолженности возникает, когда контрагент не исполнил свои обязательства по погашению этой задолженности. Иными словами, когда должник – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель — просрочил платёж (хотя надо ещё учитывать о претензионный порядок). Это может выражаться в виде:

невыполнения в срок требований кредитора;
игнорирования досудебной претензии;
неясного ответа на претензию;
отрицания факта задолженности. Здесь ещё нужно будет доказать, что задолженность действительно есть.

Важно знать: арбитражные суды оценивают доказательства скрупулёзно и очень придирчиво. Более того, часто у судей больше опыта работы с хозяйственными документами, чем у представителей юридического лица, которое обратилось в суд.

ЧТО ТАКОЕ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕНОСТЬ

Напомним, что дебиторская задолженность – это долги, причитающиеся организации от других компаний по итогам хозяйственных взаимоотношений с ними.

Дебиторская задолженность является частью имущества предприятия, а ее взыскание – имущественным правом кредитора.

В чем ее значение для обеих сторон отношений:

должник получает дополнительные бесплатные оборотные средства;
кредитор расширяет рынок сбыта товаров, работ, услуг.

Неуплату долга объясняют разнообразные обстоятельства:

уклонение дебитора от выплаты денежных сумм;
неплатежеспособность должника;
споры компаний по поводу взаимных обязательств.

Таким образом, в целом дебиторские долги необходимы и важны, но некоторые их виды существенно затрудняют деятельность компании-кредитора, поэтому требуют внимания руководства предприятия.

Порядок обращения в суд за взысканием дебиторской задолженности

Этот порядок во многом зависит от того, есть ли в договоре пункт о досудебном порядке урегулирования спора.

Важно знать: если в договоре указано, что контрагенты обязуются использовать претензионный порядок урегулирования спора, то необходимо направить претензию, а не идти сразу в суд. Пункт 8 части 2 статьи 125 АПК и пункт 7 части 1 статьи 126 АПК совершенно однозначно говорят, что претензионный порядок соблюдать надо, если он предусмотрен в договоре. Суд оставит иск без движения, если не соблюдён обязательный досудебный порядок (часть 1 статьи 128 АПК).

Никакой закон не обязывает контрагентов, будь то юридические лица или индивидуальные предприниматели, использовать претензионный порядок взыскания дебиторской задолженности, если в договоре этого нет.

Иными словами, если в договоре о претензии ничего не сказано, то по своему усмотрению можно направлять претензию, а можно сразу подавать иск в арбитражный суд. Если же претензионный порядок взыскания дебиторской задолженности прописан, то извольте соблюдать его.

Важно знать: претензия – вовсе не бумажка, нужная, «чтобы была». Грамотно составленная претензия способна убедить вашего контрагента, что лучше заплатить по-хорошему, чем через суд. Хотя бы потому, что профессиональный юрист щедро распишет в претензии, что ждёт должника при проигрыше в суде. Ведь дебитору ещё придётся оплачивать услуги юриста, который представлял победителя.

В части доказывания арбитражный процесс мало отличается от гражданского процесса. Каждая из сторон доказывает верность своей позиции (статья 65 АПК). Доказательствами могут быть документы, письменные, вещественные доказательства, аудио- и видеозаписи, заключения экспертов и другое.

Сложность в доказывании по арбитражным делам в том, что отношения юридических лиц, как правило, сильно формализованы (это ещё не считая формальностей при подаче иска). Например, доказательствами в деле взыскания дебиторской задолженности могут быть:

акты сдачи-приёмки предоставленных услуг;
акты приёмки выполненных работ;
акты сверки взаиморасчётов;
поручения об оплате услуги;
товарные накладные;
документы бухгалтерской отчётности;
товаротранспортные накладные;
поручения об оплате товара с указанием основания оплаты товара;
накладные на отпуск товара;
и множество договоров, которые предполагают возникновение дебиторской задолженности.

Важно знать: с претензией всё не так просто. Она должна быть составлена по правилам. Иначе арбитражный суд может и вовсе не признать её претензией и оставить иск без движения. Практика показывает, что часто претензии – это список жалоб, обвинений, упрёков, а не перечень конкретных требований, основанных на договоре и законе. Юрист составит претензию, которую не только суд признает, но и которая реально побудит контрагента платить.

КАК ОЦЕНИТЬ ПЕРСПЕКТИВЫ ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГА

Прежде чем обратиться к должнику или в суд, кредитор должен понять, нарушил ли должник срок внесения оплаты, если да, то сколько составила просрочка и реально ли получить денежные средства.

Для этого компания управляет дебиторской задолженностью.

Методы управления «дебиторкой»:

Инвентаризация долгов
Есть случаи, когда организация обязана проводить инвентаризацию (например, при обнаружении хищения; при ликвидации; перед составлением годового отчета). Но, кроме того, компания может осуществить инвентаризацию в любое время по собственной инициативе.
Анализ сроков погашения долгов
Бухгалтер (руководитель компании) должен отслеживать сроки внесения денежных сумм по договорам с контрагентами. Если сроки оплаты уже наступили, нужно составить акты сверки и направить напоминания об оплате (претензии) должникам.
Расчет затрат по взысканию долга
Если становится ясно, что должник не оплатит долг в ближайшее время, кредитор оценивает, что он может предпринять и сколько времени и денег на это потратит. Иными словами, предстоит решить, «стоит ли игра свеч».
Например:
Сумма долга покупателя по договору поставки составила 20 000 руб. + поставщик начислил проценты по ст. 395 ГК РФ.
Поставщик направил претензию с требованием оплаты, но покупатель на нее не ответил.
Поставщик решил обратиться в суд и теперь подсчитывает предполагаемые расходы:
- подготовка претензии (необходимое и уже соблюденное условие для подачи иска);
сумма госпошлины (при положительном судебном решении и его надлежащем исполнении она вернется на счет истца-кредитора);
ведение исполнительного производства (подача необходимых заявлений и иных документов).

В такой ситуации поставщик поймет, что судебные расходы превысят сумму взысканного долга. А если контрагент окажется неплатежеспособным, то деньги и время будут потрачены впустую.

Тогда он может выбрать одну из следующих стратегий:

самостоятельно взыскать долг, потратив время, но не деньги на юристов;
подождать, когда сумма долга увеличится и превысит издержки на ее взыскание.

Конечно, это не означает, что в каждом случае иск с ценой требований в размере 20 000 руб. будет невыгоден. К такому выводу пришел лишь поставщик из этого примера, а ваша ситуация может быть совсем иной.

Проверка финансового состояния должника
С момента заключения договора состояние должника могло существенно измениться. С помощью открытых интернет-ресурсов или профессиональной помощи можно узнать данные бухгалтерской отчетности контрагента, сумму его долгов, количество судебных процессов, инициированных против него, факт начала банкротства или добровольной ликвидации и другие сведения. Результаты проверки его положения влияют на решение о начале взыскания долга и выбор способов взыскания.

Если договор есть, и если договора нет

Правовая сторона взыскания дебиторской задолженности будет различаться в зависимости от того, был договор или же его не было.

Важно знать: отсутствие договора отнюдь не «ставит крест» на надежде взыскать дебиторскую задолженность с юридического лица или индивидуального предпринимателя. Хороший представитель добьётся победы в суде, даже если договор не составлялся, ведь статья 8 Гражданского кодекса ясно говорит, что права и обязанности возникают не только из договора.

В каждом конкретном случае необходимо смотреть, что закон говорит о данном типе правоотношений. Договоры подряда, аренды, найма жилого помещения, перевозки, выполнения работ, транспортной экспедиции – разные. И правовая механика взыскания дебиторской задолженности тоже будет разной. Юристы, как правило, опираются на статьи об исполнении обязательств (309, 310 ГК РФ).

Если же договора не было, то юрист будет опираться на вспомогательные документы. То есть документы, которые создавались в процессе работы с должником, будь то юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Это могут быть товарные накладные, акты сверки задолженности, претензионные письма, документы, подтверждающие частичную оплату. Возможно, будет целесообразно обратиться к статьям 1102 «Обязанность возвратить неосновательное обогащение» и 1105 ГК РФ «Возмещение стоимости неосновательного обогащения».

Консультация и подготовка положения юристом

В первую очередь, наши консультанты помогут составить регламент по работе с задолженностью с учётом специфики конкретного предприятия. При этом будут учтены вид деятельности компании, обороты и организационная структура, а также целый ряд других факторов.

Помимо этого, юрист проследит за тем, как налажен документооборот внутри компании в части работы с задолженностью. Не исключено, что специалист может по итогам дать свои рекомендации по оптимизации процесса.

Также специалист поможет разработать систему санкций, которые последуют за нарушение регламента. При этом всё будет сделано с учётом требований трудового законодательства.

Почему нужно обратиться к юристу

Давно замечено, что арбитражные суды относятся к праву как к науке, и это очень хорошо. Однако «научность» означает, что всё должно быть очень чётко, очень правильно, с точным соблюдением всех норм. Да, порядок взыскания дебиторской задолженности очень любит точность. Лучше поручить это опытному юристу, который имеет соответствующую практику.
Сбор и систематизация документов для подачи в арбитражный суд – это целый процесс. Может быть, имеет смысл не отрывать время от бизнеса, а нанять юриста?
Вообще подготовка к суду похожа на битву. Надо просчитать своё положение и положение оппонента, его возможные ходы и ваши решения. Опытный профессионал здесь просто незаменим.
Правовая сторона взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц не так проста, как может показаться. Вот есть договор, вот передан товар, а денег нет, всё просто – это так только кажется. На каких статьях основывать требование? Что написать в претензии? Как изложить обстоятельства в иске? На практике возникает множество трудностей.
Важнейшая деталь – обеспечение иска. Чтобы контрагент, являющийся юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, не продал имущество, которое может пойти в счёт погашения долга, нужно прибегнуть к этой мере. Опытный юрист знает, как добиться того, чтобы суд удовлетворил ходатайство об обеспечении иска.
Юридические «увёртки» позволяют должникам не исполнять решения суда примерно в 30-40% случаев. Хороший юрист заранее «отрежет пути отступления» вашему контрагенту, чтобы решение суда не осталось только на бумаге, а конвертировалось бы в виде денег на ваш счёт.

Услуги наших юристов

бесплатная юридическая консультация по вопросам взыскания дебиторской задолженности;
профессиональный анализ документации, касающейся возникновения дебиторской задолженности;
анализ судебной перспективы дела;
составление и отправление должнику досудебной претензии, ведение переговоров с должником;
составление искового заявления и его отправка в арбитражный суд;
представительство ваших интересов в арбитражном суде, осуществление от вашего имени всех необходимых процессуальных действий.

Иногда, чтобы знать, как действовать дальше, хватает юридической консультации — у нас она полностью бесплатна. То есть вы можете задать на консультации все вопросы, которые вас интересуют, и не заплатить за это ни рубля. Никто не может принудить вас воспользоваться платными услугами компании.

Оставьте сообщение в форме ниже или позвоните нам сами. В арбитражном процессе сроки играют значительную роль. Не ждите, пока просроченная задолженность превратится в безнадёжную! Действуйте оперативно, и вы получите свои деньги.

Какая задолженность признается безнадежной?

Первый шаг, необходимый для списания дебиторской задолженности — разобраться, на каком основании она квалифицируется как безнадежная. Это обязательный этап — если законных оснований для признания невозможности взыскания задолженности нет, то возникает высокий риск претензий со стороны налоговых органов.

Важно: безнадежная дебиторская задолженность будет включать в себя непосредственно сумму долга, а также суммы убытков, пеней, штрафа и т.д. На основании Налогового Кодекса, основными критериями для признания долга невозможным к взысканию являются следующие моменты:

Денежное обязательство было прекращено. Для этого существует несколько установленных законом причин: вследствие обстоятельств, не зависящих от обеих сторон, либо из-за виновных действий кредитора. Все это делает исполнение обязательства по возврату долга невозможным. Также возвращение задолженности становится невозможным на основании акта госоргана.
Истек срок исковой давности, необходимый для взыскания задолженности.
Произошла ликвидация организации-должника.
Должник, являющийся физическим лицом, был признан банкротом и освобожден от возврата долга.
Судебный пристав признал взыскание долга невозможным, так как у должника отсутствует имущество, неизвестно место нахождения должника и его имущества.
Долг был передан банку в соответствии с правом требования.

Для того чтобы дебиторская задолженность была признана безнадежной, необходимо наличие хотя бы одного из перечисленных выше критериев. Например, должник стал банкротом или был ликвидирован — в таком случае вам не нужно дожидаться момента истечения срока исковой давности. Если же у вас есть несколько оснований для списания долга, то следует ссылаться на обстоятельство, которое возникло раньше по времени.