Как узнать налоговую задолженность юридического лица по ИНН?

Осуществление предпринимательской деятельности нередко сопряжено с образованием налоговой задолженности, поэтому такие аспекты, как наличие у предприятия долгов по оплате обязательных платежей и способы их проверки являются достаточно актуальными.

В статье представлена информация о том, какие существуют причины возникновения налоговой задолженности, как проверить налоги юридического лица по ИНН онлайн, а также в каких случаях предприятие освобождается от ответственности за несвоевременное перечисление средств в бюджет государства.

Что такое обязательные платежи

Своевременная проверка задолженности по налогам поможет избежать финансовых неприятностей как физическим, так и юридическим лицам.

Обязанность каждого гражданина наполнять государственный бюджет из собственного дохода. Эти средства идут на социальное обеспечение населения, строятся образовательные учреждения, больницы, формируется зарплата бюджетникам.

НК РФ утверждена разная по объему налогооблагаемая база для юридических и физических лиц, но идентичная по признакам и принципам схема начислений. Налог бывает:

подоходным – на доход, полученный от деятельности за отчетный период;
имущественным – взимают со стоимости недвижимости частного лица или предприятия;
транспортным – платят за наличие в собственности ТС;
земельным – вносят в ФНС средства за владение земельным участком.

На каждый платеж установлен срок оплаты. Физическим лицам начинают приходить уведомления через почту в конце августа. В них говорится, что нужно перевести определенную сумму за землю, автомобиль или недвижимость до 1 декабря.

За продажу имущества необходимо перечислить НДФЛ до 30 апреля.

Руководители организаций отчитываются перед налоговой службой о наличии своих доходов и материальных средств. Для этого в региональных ФНС утверждаются сроки подачи деклараций и авансовое внесение денег, чтобы снизить годовую нагрузку для предприятия.

Если налогоплательщик не придерживается сроков в перечислениях, установленных налоговым законодательством (НК РФ ст.75), назначается пеня за каждый просроченный день. Отсчет прекратится только с полным погашением долгов.

Такой порядок регулирует НК РФ ст.72, который позволяет сподвигнуть налогоплательщиков заплатить вовремя налог, узнать задолженность.

В качестве эксперимента государством предложено узаконить деятельность самозанятых граждан. Кто решится зарегистрироваться в данном статусе, налоговую ставку, как физическому лицу, назначают 4%.

Если предприниматель, работает один без наемных работников, тоже может подключиться к эксперименту, он должен перечислять средства из доходов в размере 6%.

Новый закон предоставляет профессиональным деятелям привилегию в виде снижения налогообложения на 1-2%, в зависимости от статуса налогоплательщика и перечисленных сумм.

Самозанятых не освобождают от соблюдения законодательного порядка, поэтому им тоже необходимо проверить свои налоги в территориальном ФНС и отсутствие штрафных санкций за нарушения.

Закон о списании долгов ИП

Возможности для предпринимателей избавиться от задолженностей прописаны в следующих нормативных документах:

Федеральный закон от 28 декабря 2020 г. № 436-ФЗ, регулирующий механизмы налоговой амнистии;
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О банкротстве», определяющий порядок и механизм признания индивидуального предпринимателя неплатежеспособным;
Федеральный закон от 8 июня 2020 № 166-ФЗ, направленный на поддержку бизнеса в условиях пандемии коронавирусной инфекции;
Федеральный закон от 1 апреля 2020 № 98-ФЗ, накладывающий мораторий на банкротство предпринимателей по требованию кредиторов или уполномоченного органа.

Первые 2 законодательных акта регулируют прощение долгов ИП, тогда как законы №№ 166-ФЗ и 98-ФЗ направлены на поддержку бизнеса и позволят бизнесмену удержаться на плаву в это сложное время.

Способы проверки долгов

ИНН – это идентификационный номер налогоплательщика, который присваивается каждому человеку при постановке на учет в ФНС.

Цифровое значение не меняется в течение всей жизни вне зависимости, что произошло изменение фамилии после регистрации брака или совершен переезд в другую область на ПМЖ.

Налоговый орган в каждом регионе информирует своих резидентов специальными письменными сообщениями о наступлении срока платежа или образовании долгов.

Такие сведения поступают в базу данных ФНС и распространяются по различным платежным инструментам – банкам, электронным кошелькам, где у населения происходит денежный оборот.

Можно быстро узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица на официальном сайте ФНС. Чтобы налогоплательщику открыли личный кабинет, необходимо лично посетить отдел налоговой службы и получить код доступа.

После чего станут доступны расширенные услуги сайта, как сдача отчетов, деклараций и получение различной информации. Юридические лица тоже проходят регистрацию в ИНФС, где руководителю предприятия выдают логин и пароль, перед этим, он создает квалифицированную электронную подпись.

Проверить налоговую задолженность физического лица, ИП, можно на портале Госуслуг, если будет подтверждена идентификация личности.

Пользователь должен зарегистрироваться на портале и получить доступ к сервису. Если гражданин открыл личный кабинет в банке, куда перечисляется зарплата, хранятся накопления, осуществляются финансовые операции.

На банковской онлайн площадке будут предоставлены сведения обо всех долгах. В виде штрафов за нарушение ПДД от ГИБДД, недоимок перед кредитными организациями, информации из базы данных судебных приставов или налоговая задолженность, проверить каждый вид нужно в обязательном порядке и по отдельности.

Когда налогоплательщик использует электронный кошелек, значит, он прошел через регистрацию, обозначил первичные данные. После входа на портал ему станут доступны различные финансовые операции, необходимо нажать клавишу с функцией «оплата услуг».

Откроются популярные в кошельке сервисы, а среди разных расчетов за телефон, штрафы и кредиты, где тоже предлагают ввести ИНН свой или организации, есть кнопка «налоги». Этот сервис сразу указывает, что необходимо узнать долг по налогам с помощью номера ИНН или реквизитов квитанции, предлагает заплатить пени.

Зная идентификационный номер предприятия, оказавшего услугу, можно выяснить стоимость работ, перечислить деньга за проведение ремонта, парковку.

Как оплатить

Оплатить задолженность можно любым удобным способом: через онлайн-банк или через соответствующий сайт ФНС России. Главное – указывать точные и достоверные сведения.

Если отсутствует квитанция, то можно обратиться в ФНС РФ или же в ФССП РФ, где сотрудники предоставят все нужные сведения.

Таким образом, проверить задолженность юридического лица по ИНН достаточно просто. Необходимо лишь ввести требуемые данные и получить нужную информацию.

Последствия от нарушений

Налоги платят в срок, установленный ФНС, узнать задолженность можно на любом доступном пользователю сервисе в онлайн режиме, при личном посещении отделения налоговой службы в месте проживания или фактического нахождения резидента.

За нарушение сроков перечислений последует штраф в размере 20% от суммы налогов. За умышленный отказ от оплаты назначается 40% штрафная санкция.

При истечении временного периода для обязательных платежей, ФНС имеет право подать иск в суд, чтобы правовое ведомство приняло решение на взыскание с помощью изъятия имущества или денежного возмещения задолженности.

Если долг превышает 3000 руб. налоговая служба обращается в судебную инстанцию через 6 месяцев по прошествии времени оплаты.

На меньшую сумму подают иск через полгода, после того как истечет 3 летний срок отсутствия платежей. Отсчет ведут с первого требования о необходимости выплатить установленную сумму штрафов, пени. Для уклонистов от налогов в крупных размерах, применяют наказание в соответствии с Уголовным кодексом.

Важность информации по задолженности

Обязанность по уплате налогов возлагается исключительно на организации. Данное правило прописано и регулируется ст. 45 НК РФ.

Предприниматель должен самостоятельно контролировать процесс погашения задолженности. У государственных и налоговых структур нет функции предупреждения о необходимости рассчитаться с бюджетом.

Важно! Требование, связанное с оплатой налога, ИФНС пересылает только после образования недоимки.

Говоря иными словами, только после нарушения сроков оплаты взносов, сборов и налогов предприниматель получает соответствующее извещение. Подобный документ вручается лично плательщику и строго под роспись. Обычно руководитель получает присланное через Почту РФ заказное письмо.

Подобная форма извещения имеет один существенный недостаток – долговременность. Пока человек получит письмо, пока предпримет соответствующие меры, уже могут быть назначены определенные санкции. Речь идет о таких манипуляциях, как:

блокировка р/с;
списание налогов в особом безакцептном порядке;
предписание пеней и штрафов.

Чтобы избежать подобных проблем, стоит знать, как правильно подстраховаться и проверить свою задолженность заранее. Сделать это можно разными способами.

Порядок формирования налоговых долгов

Когда истечет срок платежей по налоговому уведомлению, через 5 дней начинают формировать сумму долговых обязательств. ФНС направит на адрес налогоплательщика новое требование по каждому виду налогов, которое должно поступить в течение 3 месяцев.

Если основное уведомление не доставлено почтой, случай не относится к важной причине, чтобы отказаться от оплат. Граждане должны посетить ФНС по месту своего проживания и запросить сведения. Расчет самостоятельно не проводят, данные принимаются только по вычислениям правомочных сотрудников.

До года может растянуться поступление сведений о недоимках меньше 500 руб. Когда дети становятся резидентами ФНС благодаря недвижимости, полученной по наследству, их финансовое состояние тоже необходимо подвергать периодической ревизии.

Оформлением документов на официальном сайте ФНС для открытия личного кабинета, должен заняться официальный представитель ребенка.

Налоговая амнистия и амнистия по страховым взносам

Фискальная амнистия проводится по ст. 11 и 12 закона № 436-ФЗ. По налоговой амнистии списание долгов ИП вводится по недоимкам, которые образовались до 01.01.2015. Кроме того, у должника не должно быть налоговых задолженностей за более поздние периоды.

Предприниматель избавляется от следующих типов задолженностей:

по НДС и НДФЛ;
недоимок по земельному и имущественному налогу;
долгов по ЕСХН, ЕНВД, УСН;
задолженностей предпринимателей, действующих на патентной основе
пени по этим недоимкам.

Помимо налогов, фискальная амнистия дает бизнесменам возможность списать задолженности перед Пенсионным фондом, образованные по состоянию на 01.01.2017. Однако под списание подпадают не все страховые задолженности, а только «сверхначисления» — начисленные из учета восьмикратного МРОТ предпринимателя.

Но по 436-ФЗ налоговая инспекция и ПФР не спишут следующие задолженности ИП

акцизы, вводимые при реализации подакцизных товарных групп;
налоговые отчисления, связанные с добычей полезных ископаемых;
платежи НДС, уплачиваемые при транспортировке грузов за границу;
страховые взносы за наемных работников ИП.

Также налоговая амнистия не дает предпринимателям шанса на избавление долгов перед кредиторами или поставщиками. Но списать их можно, если объявить себя банкротом.

Какие есть рассрочки

Ситуации в жизни возникают разные, сотрудники ФНС учитывают весомые обстоятельства, идут на уступки налогоплательщикам. Можно обратиться в налоговую службу с просьбой установить другой срок оплаты или разработать график с рассрочкой платежей. Голословных утверждений фискальное ведомство не принимает, необходимо документально доказать:

нанесение материального ущерба стихийным бедствием, катастрофой;
недостаток средств из-за потери имущества, ухудшение финансового состояния.

К заявлению прилагаются:

банковские выписки об обороте средств, расчетные документы или подтверждается отсутствие движения денег;
справка о денежном остатке на счете;
соглашение с обязательствами погасить задолженность в рассрочку по утвержденному графику;
акт о причинении ущерба с указанием размеров, если отсрочка платежей назначается на основании чрезвычайных обстоятельств;
свидетельства о наличии движимого и недвижимого имущества, кроме того, на которое по закону не накладывается взыскание.

Если после проверки документального пакета у сотрудников налоговой службы не возникнет нареканий в достоверности данных, через месяц придет удовлетворительное решение в предоставлении отсрочки.

Долги по НДФЛ можно погасить за 3 года, остальные виды налогов должны поступить в течение 12 месяцев.

Как происходит списание долгов

Ст. 216 Закона о несостоятельности (банкротстве)

Чтобы предпринимателю простили долги, он может воспользоваться:

налоговой амнистией, чтобы списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам;
банкротством предпринимателя, дающим возможность списать долги по ИП и заодно личные займ, ЖКХ и штрафы в течение 10–12 месяцев;
при долгах по заработной плате, образовавшихся в период пандемии, можно обратиться к государственной поддержке.

Конкретная схема и порядок списания задолженностей зависит от того, какие у гражданина есть долги по ИП. Все эти механизмы регулируются отдельными нормативно-правовыми актами.

Вывод

Правительство обеспокоено большими потерями в государственном бюджете из-за отсутствия всех начисленных налогов. Часто средства не перечисляют из-за плохой осведомленности граждан о своих долгах. Разработаны различные инструменты, чтобы население смогло проверить свои налоги и пени.

У активных пользователей различных порталов, посетителей сайтов, проблем не возникает в регистрации, других действиях. Разработчики постарались создать механизмы для быстрой оплаты, сервисы доступные и понятные старшему поколению. Это позволило ликвидировать былые задолженности и не копить новые долги.

Где можно узнать

Разумеется, индивидуальный предприниматель может получить всю исчерпывающую информацию по своим задолженностям, просто нанеся визит в инспекцию ФНС, которая зарегистрировала его в качестве ИП.

Минус данного способа – необходимость тратить время на поездку до офиса налоговой, а также на ожидание в очереди.

К тому же, некоторые обращения (например, по поводу объектов налогообложения) рассматриваются только в письменном виде – что, снова-таки, потребует значительных трат времени.

Куда удобнее и быстрее воспользоваться интернетом, который есть практически у каждого.

Совет! В интернете множество сайтов, предлагающих узнать задолженность по налогам. Мы не рекомендуем вводить персональные данные на таких ресурсах. Вполне возможно, это сайты-мошенники, созданные с целью кражи персональных сведений.

Поэтому советуем пользоваться проверенными способами – а именно, официальными государственными интернет-ресурсами:

личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
на портале ФССП в банке данных исполнительных производств;
на сайте Госуслуги.

Порядок проведения инвентаризации дебиторской задолженности рассматривается в статье: инвентаризация дебиторской задолженности. Про дебиторскую задолженность МСФО рассказывается по ссылке.