Применение УСН при розничной торговле в 2018-2019 годах

Порядок при расчете

Процедура, используемая при расчетах, имеет общую характеристику.

Транспортный налог при УСН проводки рассчитывается по определенным категориям отдельно. Его можно произвести, если специальную базу умножить на конкретную ставку. Для различного вида транспорта установлен специальный коэффициент. В зависимости от стоимости и возраста определенного транспорта.

Специальная база – это совокупность характеристик, касающихся мощности техники. Обычно она указывается в техническом паспорте. К примеру, воздушные средства передвижения исчисляются с учетом тяги движка. А водная техника, которая не имеет двигателя, рассчитывается с применением базы данных по грузовместимости. Ставка по данному налогу в регионах рассчитывается по-разному.

Субъекты в рамках региональных законов могут уменьшить или увеличить ставки для оплаты транспортного налога. Но такие значения не должны иметь существенные отличия от тех ставок, которые закреплены в Налоговом кодексе.

Порядок расчета транспортного налога при УСН

Сумма налога для физлиц и ИП рассчитывается налоговыми органами, а налог платится по налоговому уведомлению. ООО необходимо самостоятельно рассчитывать как сам налог, так и авансы, ставки при этом утверждаются субъектами РФ.

Читайте также:  Может ли ТОО оказывать юридические услуги другому юридическому лицу без лицензии?

Платить налог и авансовые платежи надо в ту ИФНС, где транспортное средство было зарегистрировано. Транспортный налог при УСН, сумму которого вы должны заплатить по итогам налогового периода, должна быть исчислена для каждого транспортного средства отдельно, как произведение налоговой базы и налоговой ставки.

Давайте разберемся, как определяется в данном случае налоговая база:

  • Для транспорта, которые имеют двигатели, налоговой базой является мощность двигателя в лошадиных силах;
  • Для воздушного транспорта, как статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы;
  • Для буксируемых судов – как как валовая вместимость в регистровых тоннах;
  • Для иного водного и воздушного транспорта – как единица транспортного средства.

Транспортный налог относится к региональным сборам, поэтому налоговые ставки определяют региональные законы и зависят от валовой вместимости, тяги реактивного двигателя, и мощности двигателя соответственно. Базовые налоговые ставки указаны в статье 361 НК РФ. Так, например, для легковой машины с двигателем мощностью более 100, но менее 150 л. с., налоговая ставка – 3,5 рубля, а для автомобиля, двигатель которого мощнее 250 лошадиных сил – 15 рублей. Субъекты РФ могут изменять налоговые ставки: но не более чем в 10 раз, как при уменьшении, так и при увеличении их. Ограничение уменьшения ставок не применяется для машин, двигатель которых не мощнее 150 л. с. Налоговые ставки также бывают дифференцированными, допустим, в зависимости от возраста автомобиля или его категории.

Стоит обратить внимание, что при расчете налога используется в случае дорогих автомобилей повышающий коэффициент:

  • если с года выпуска легкового автомобиля прошло от 2 до 3 лет, а его средняя стоимость от 3 до 5 млн рублей, используется повышаюший коэффициент 1,1;
  • если с года выпуска легковой машины прошло более 2, но менее 3 лет, а его средняя стоимость более 3, но менее 5 млн рублей, используется повышающий коэффициент 1,1;
  • если автомобилю более 1, но менее 2 лет, а его средняя стоимость более 3, но менее 5 млн рублей, то используется повышающий коэффициент 1,3;
  • если легковому автомобилю менее одного года, а его средняя стоимость составляет 3 – 5 млн, повышающий коэффициент равен 1,5;
  • если автомобилю не более пяти лет, а его средняя стоимость составляет более 5, но менее 10 млн рублей, то при расчете транспортного налога используется повышающий коэффициент 2;
  • если машина старше десяти лет, а ее средняя стоимость более 10, но менее 15 млн рублей, коэффициент равен 3;
  • если стоимость легкового транспортного средства более 15 млн рублей, а с года, когда он был выпущен, прошло не больше 20 лет, используется коэффициент 3.

Как же рассчитать налог, если в собственности налогоплательщик транспорт числится неполный год? Необходимо уплатить налог только за полные месяцы, когда транспортное средство вам принадлежало. Полным месяц владения транспортом считается, если регистрация была произведена до 15 числа. Если вы зарегистрировали машину после 15 числа, месяц является неполным.

Рассмотрим на примере: вы приобретаете машину 14 апреля. В данном случае за апрель транспортный налог будете платить вы. А если бы вы приобрели машину 16 апреля, то платить налог пришлось бы прежнему владельцу авто.

Отдельно стоит рассказать о такой неприятной ситуации, как угон вашего транспортного средства. Стоит ли платить транспортный налог за машину, которую у вас угнали? Нет, так как при угоне авто объект налогообложения отсутствует. Но для этого вы должны обязательно предоставить в налоговую инспекцию подтверждение того, что ваш авто угнали. Такой документ (справку) можно получить в органах МВД.

Оплата налога

Чтобы разобраться в характеристиках по конкретному налогу, стоит понять, платит ли ИП транспортный налог при УСН предприниматель или нет. Данный налог необходимо оплачивать не только ИП, но и различным организациям. У них должны быть зарегистрированы определенные виды транспорта.

Индивидуальным предпринимателем является лицо, которое оплачивает транспортный сбор и владеет:

  • различными автомобилями;
  • моторными лодками;
  • катерами и яхтами;
  • воздушными судами.

Но прежде чем вносить оплату, следует подтвердить факт того, что в собственности действительно имеется транспорт. Сделать это можно, предъявив документы на регистрацию в налоговой службе.

В то же время есть категория собственников, которая освобождена от уплаты такого налога. К ней можно отнести:

  1. Граждан, которые занимаются сельским хозяйством. А также имеют в собственности комбайны и тракторы.
  2. Владельцев различной моторной техники до 5 л.с.
  3. Собственников транспорта, который имеет специальное оборудование. Нужно, чтобы его могли использовать инвалиды. А также, если такое средство передвижения предоставила соцзащита. Последняя категория подкреплена льготами на транспорт до 100 л.с.
  4. Граждан, занимающихся пассажирскими перевозками, а также грузоперевозками. Они используют водный и воздушный транспорт при осуществлении деятельности.

Размер налога

Транспортный налог при УСН на средства передвижения считается региональным видом налога. Поэтому он имеет различные периоды и способы осуществления оплаты. Важно то, что размер налога не должен быть выше того значения, которое установлено Налоговым кодексом. То есть не должен подвергаться изменению такой показатель, который равен девяти. Данная цифра относится к процессу понижения и повышения ставки. Итоговый размер оплаты за транспорт определяется в зависимости от следующих факторов:

  1. Количество средств передвижения, которые зарегистрированы в определенной компании.
  2. Ставка, установленная в конкретном регионе. В разных городах и областях она может варьироваться.
  3. Мощность, которую имеет конкретный двигатель транспорта. Данный показатель фиксируется в паспорте на транспортное средство.

Условия применения УСН в 2020 году

Упрощенная система налогообложения ощутимо уменьшает бухгалтерскую нагрузку и объем отчетности для индивидуальных предпринимателей и предприятий с небольшим объемом выручки.

Ее используют и для снижения общей суммы уплачиваемых налогов – «упрощенцы» не платят НДС, налог на имущество и на прибыль, а ИП – НДФЛ с предпринимательских доходов.

Каковы условия применения УСН в 2020 году, кто может стать «упрощенцем» с 01.01.2019 г. и что для этого необходимо – рассмотрим далее.

Читайте также:  Расторжение Трудового Договора по инициативе работодателя

Кто не вправе применять упрощенную систему налогообложения

Запрет использовать «упрощенку» действует для определенных налогоплательщиков. Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения (п. 3 ст.346.12 НК):

  • банки;
  • страховщики;
  • НПФ и инвестиционные фонды;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • производители подакцизных товаров;
  • ломбарды;
  • те, кто добывает и реализует полезные ископаемые, не входящие в перечень общераспространенных;
  • организаторы азартных игр;
  • частные нотариусы, адвокаты;
  • участники соглашений о разделе продукции;
  • уплачивающие единый сельхозналог (ЕСХН);
  • микрофинансовые, казенные, бюджетные, иностранные организации;
  • агентства по найму/занятости персонала;
  • компании с филиалами;
  • организации, с долей участия других юрлиц больше 25 процентов.

Последний пункт не действует для следующих случаев:

  • когда организация создана на вклады общественных организаций инвалидов, у нее не менее половины работников-инвалидов, и их доля составляет четверть или больше от всего ФОТ;
  • для некоммерческих организаций, в том числе потребкооперации;
  • когда хозобщество или партнерство учреждено бюджетными и автономными научными обществами либо бюджетными и автономными образовательными учреждениями высшего образования для практического применения научных разработок, исключительные права на которые принадлежат этим обществам.

Кто может применять УСН

Прежде чем принимать решение о переходе на УСН с 2020г., следует уточнить, соответствует ли предприятие или предприниматель определенным критериям УСН в 2020 году.

Юрлица должны проверить доходы за 9 месяцев 2020 года – они не должны превышать 112,5 миллионов рублей (п. 2 ст. 346.12 НК). Коэффициент-дефлятор в 2018-2019 г.г. к лимитам доходов для УСН не применяется, а исчисляют их по правилам ст. 248 НК РФ.

Критерии применения УСН в 2020 году юрлицами включают также остаточную стоимость ОС (основных средств), которая не должна быть выше 150 миллионов рублей по данным бухучета.

Среднесписочный состав персонала (учитывая работающих по ГПХ-договорам и внешнему совместительству) не должен превышать 100 человек. Это ограничение действует для юрлиц и для ИП.

Следить за лимитами численности и стоимости ОС необходимо и тем, кто уже работает на спецрежиме. По УСН условия применения 2020 года не изменились по сравнению с предыдущим периодом.

Прежним остался лимит на размер доходов, полученных при использовании «упрощенки» – 150 миллионов рублей в год (коэффициент-дефлятор не применяется).

Если любой из лимитов будет превышен, или будет нарушено иное вышеприведенное ограничение, ИП или с УСН на общий режим, с начала того квартала, в котором произошло нарушение.

Переход на «упрощенку»

Законом предусмотрен добровольный принцип перехода на «упрощенку». Упрощенная система действует только для тех, кто заявил о переходе в ИФНС. Тем, кто может применять УСН в 2020 году, установлены определенные сроки для перехода:

  • Новыми фирмами, предпринимателями уведомление подается либо вместе с документами на госрегистрацию, либо отдельно, но не позднее 30 дней со дня госрегистрации.
  • Уже работающие юридические лица и ИП могут перейти на УСН только с 01 января, уведомив налоговиков об этом до конца года, предшествующего году перехода. Для применения «упрощенки» с 01 января 2020 г. уведомление по форме № 26.2-1 представляется в налоговую до 9 января 2020 г. (поскольку 31 декабря 2020 г. – нерабочий день).

При этом стоит строго отслеживать сроки – в случае опоздания с уведомлением налоговых органов о применении «упрощенки» налогоплательщик лишается права на использование этой системы и сможет перейти на нее только через год.

Если уведомление направляется налоговикам почтой, обязательно делать это заказным письмом с описью вложения (иначе сложно будет доказать, что было отправлено именно уведомление об УСН).

При личном визите в ИФНС рекомендуется составлять уведомление в 2 экземплярах, чтобы один из них с отметкой налогового органа оставался у фирмы или ИП. ИФНС не выдает ответное подтверждение об установлении требуемого режима, но позже можно запросить у налоговиков (письмом, составленным в произвольной форме или электронно по ТКС) подтверждение, что применяется именно этот режим.

Изменения в 2020 году для «упрощенцев»

Законодательство постоянно изменяется, с 2020 года некоторые новшества коснутся и тех, кто работает на УСН.

Некоторые налогоплательщики-«упрощенцы», занимавшиеся определенными видами деятельности (пп.5 п.1 ст.427 НК), имели право на пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году. С 2020 года эти работодатели переходят на общий тариф – 30% (пп.3 п.2 ст.427 НК).

Читайте также:  Скользящий график по ТК РФ – пример, чем отличается от гибкого и сменного

Региональные власти имеют право снизить налоговую ставку по УСН. Так как изменения допускаются ежегодно, нужно проверить местное законодательство, какая ставка для 2020 года применяется в конкретном регионе.

Уже в 2020 году могут отменить декларации по УСН для «упрощенцев» с объектом «доходы», применяющих онлайн-кассы – о такой возможности Минфин заявил в Основных направлениях налоговой политики на 2019-2021 г.г.

Источник: https://spmag.ru/articles/usloviya-primeneniya-usn-v-2019-godu

Снижение размера оплаты

Руководители компаний и фирм, которые при осуществлении своей деятельности пользуются транспортом, часто интересуются способами снижения налога. Существуют некоторые методы, чтобы сделать размер сбора меньше:

  1. Средство передвижения входит в перечень ст. 358 Налогового кодекса РФ.
  2. Наличие льгот, которые предусмотрены региональным законодательством для определенных организаций.
  3. Использование системы «Доходы минус расходы», где присутствует показатель 15%. Таким образом, можно включить налог в расходную часть по базе налогообложения.

В таком случае размер налога может снизиться. Также необходимо осуществлять проверку, которая направлена на то, чтобы установить эффективность применения транспорта и другой специальной техники.

В то же время не обязательно вносить оплату, если транспорт стоит без надобности. Разумнее будет снять с регистрационного учета такие средства передвижения. Также необходимо своевременно снимать с учета автомобиль, который был угнан. Для того чтобы осуществить такие действия, нужно предоставить в налоговую службу справку, в которой будет зафиксирован факт угона автомобиля.

Ставка УСН «доходы минус расходы» 2020 по регионам

]]>]]>

Юридические лица и ИП могут в уведомительном порядке переходить на налоговый спецрежим УСН, при условии выполнения требований по численности персонала, а также соблюдения иных критериев. Правовая регламентация порядка применения УСН осуществляется положениями главы 26.2 НК РФ.

Ставки налогообложения по УСН «доходы минус расходы»

Тарифы по «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы за минусом расходов» утверждены ст. 346.20 НК РФ. Стандартная ставка налога равна 15%, но федеральное законодательство оставляет за регионами право корректировать стандартную величину в сторону уменьшения, вводя дифференцированные ставки. Допустимый диапазон налоговых ставок находится в пределах 5-15%.

Особые условия предусмотрены для Республики Крым и г. Севастополя – по режиму с объектом «доход минус расход» УСН Крыма 2019 г., как и Севастополя, может быть снижен до 3% с привязкой к видам налогоплательщиков и направлениям осуществляемой коммерческой деятельности. Такая льгота ограничена во времени – крымские и севастопольские власти могут пользоваться этой преференцией по 2021 год.

Еще одна возможность снижения фискальной нагрузки может быть введена регионами для впервые зарегистрировавшихся ИП. Для этой группы налогоплательщиков, при соблюдении ими определенных условий, допускается нулевая ставка налогообложения, но только сроком на 2 года с момента постановки на учет в ИФНС в качестве предпринимателей.

Каждый регион фиксирует ставки налогообложения по УСН своими правовыми актами. Если субъект РФ не принял закон об установлении порядка налогообложения в рамках упрощенного спецрежима, ориентироваться надо на нормы НК РФ и применять ставку 15%.

Примеры дифференцированного подхода к определению ставок УСН:

  1. УСН «доходы минус расходы» 2020 Ростовская область утвердила в размере 10% для субъектов малого бизнеса, остальные применяют ставку 15%.
  2. УСН «доходы минус расходы» 2020 Тюменская область установила в минимальном размере – 5%, причем эта ставка действует для всех видов «упрощенцев» независимо от направления предпринимательской деятельности.

    Отдельно утвержден нулевой тариф для впервые зарегистрированных ИП, но только на 2 года и при условии, что работа ИП совпадает с приоритетными сферами развития экономики (социальная отрасль, производство, наука, бытовое обслуживание населения);

  3. Ставка УСН «доходы минус расходы» 2020 Татарстана установлена в двух вариантах – 5% и 10%, выбор конкретного тарифа зависит от сферы деятельности и структуры доходов.

    Если упрощенец получает не менее 70% доходов в сфере обрабатывающей промышленности, строительстве или в сегменте производства, переработки электроэнергии, газа, воды, то такой субъект хозяйствования может рассчитывать на минимальную ставку.

  4. УСН «доходы минус расходы» 2020 Москва – налогоплательщики могут применять пониженный тариф, равный 10%. Но для этого они должны получать не менее 75% годовой выручки от тех направлений деятельности, которые перечислены в столичном законе от 07.10.2009 г.

    № 41 (обрабатывающая промышленность, спорт, наука, социальная сфера, эксплуатация жилого и нежилого фонда, животноводство или растениеводство).

    Нулевой тариф доступен впервые зарегистрированным ИП в случае реализации ими предпринимательской деятельности в сфере науки, бытовых услуг населению или в производственном секторе, срок действия преференции ограничен максимальным двухлетним периодом

  5. УСН «доходы минус расходы» 2020 в СПб начисляется по ставке 7%, причем до 2020 года тариф был равен 10%.
  6. Установлена минимальная ставка по УСН «доходы минус расходы» 2019 в ХМАО (без оговорок по видам деятельности) – 5%.

Дифференциация налоговых ставок проявляется не только в возможности установления разных процентов в обозначенном НК РФ диапазоне, но и в обособлении измененных тарифов с привязкой к видам деятельности.

Некоторые регионы акцентируют внимание на том, что льготные ставки доступны налогоплательщикам при условии, что большая часть их доходов (70% или 90%, например) получена от конкретных направлений деятельности.

Так, тюменским ИП доступна пониженная пятипроцентная ставка УСН «доходы минус расходы» 2020 – Тюмень ее зафиксировала для всех налогоплательщиков с объектом налогообложения «доходы минус расходы». А в Липецкой области действует трехуровневая шкала ставок налога, по которой ставка устанавливается с учетом направления работы «упрощенца».

Узнать актуальную информацию о текущих ставках налогообложения можно на сайте ИФНС, выбрав нужный регион. Систематизированные данные по региональным ставкам налога УСН «доходы минус расходы» на 2019 год представлены в таблице:

РегионСтавка налогообложенияНормативно-правовой актРеспублика Адыгея15 %п. 2 ст. 346.20 НК РФРеспублика Башкортостан15%; 0% для вновь зарегистрированных ИПЗакон Республики Башкортостан от 28.04.2015 № 221-ЗРеспублика Бурятия15%; 10%; 5% в зависимости от вида деятельности; 0% для вновь зарегистрированных ИП

Источник: https://spmag.ru/articles/stavka-usn-dohody-minus-rashody-2019-po-regionam

Сроки

Окончательный срок оплаты транспортного налога для ИП, как физического лица, должен быть произведен до 1 октября года, следующего за текущим.

Предприятия, которые используют упрощенный режим, должны вносить оплату за налог на протяжении года. Можно осуществлять оплату частями в виде авансовых платежей.

В случае если день оплаты выпадает на выходной, то денежные средства нужно перечислить не позднее следующего дня. Транспортный налог на УСН для ООО, который установлен как обязательный платеж должен быть размещен на счету налоговой службы не позднее 31 января следующего года.

Читайте также:  Пени по налогам: когда и как их нужно рассчитывать

Объекты

В список объектов, которые подлежат налоговому учету входят:

· легковые автомобили;

· автобусы;

· мотоциклы и мотороллеры;

· катера и снегоходы.

Также необходимо обратить внимание на то, что освобождаются от оплаты налога предприниматели, имеющие транспорт менее пяти л.с. Так как данные средства передвижения не подпадают под систему отчисления налогов. При этом владельцы бизнеса должны осуществлять деятельность, связанную с пассажирскими и грузовыми перевозками.

Ответственность

Если индивидуальный предприниматель своевременно не внес оплату за пользование транспортным средством, то такой поступок приведет к начислению штрафов и пеней. Других штрафных санкций к лицу, которое не выполнило свои обязанности, закон не предусматривает. Поэтому для того, чтобы не расходовать дополнительные средства, необходимо вовремя оплачивать транспортный налог при УСН, учитывая, что за неплательщиком при отсутствии оплаты осуществляется пристальный контроль. И может быть назначена проверка организации, направленная на установление факта законного осуществления деятельности.

Уменьшение налога

Если предприниматель выбирает транспортный налог на УСН доходы минус расходы, то в таком случае у него есть возможность снизить размер оплаты. Но для этого необходимо, чтобы транспортное средство использовалось в хозяйственной деятельности. В противном случае необходимо будет платить штраф. Если в ходе проверки выяснится, что средство передвижения использовалось по другому назначению. Поэтому достаточно осуществлять работу в соответствии с законодательными актами, чтобы не иметь проблем с налоговой службой.

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам

Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

Кто может работать на УСН и кому она выгодна

Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  • Вид деятельности.
    Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  • Размер годового дохода.
    Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  • Количество работников.
    Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  • Стоимость основных средств.
    Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  • Круг основных контрагентов.
    Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.

Примечание

: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

  • Доходы.
    Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
  • Доходы минус расходы.
    Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Налоги ООО на упрощенке

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

  • Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
  • Дополнительные налоги.
  • Отчисления за сотрудников.

Упрощенный налог

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

  • Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
  • Налог за год.

Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

Дополнительные налоги

Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

НДС

К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  • ввоза товара на территорию РФ (импорт).
  • организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  • организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.

Примечание:

в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

Налог на прибыль

Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  • дивидендам;
  • доходам от контролируемых иностранных компаний;
  • прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

Налог на имущество организаций

Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Торговый сбор

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

Иные налоги

Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

Отчисления за сотрудников

Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые отчисления.

НДФЛ

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

Страховые взносы

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

  • пенсионное страхование – 22%.
  • медицинское страхование – 5,1%.
  • социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  • на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.
  • на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.

Примечание:

на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

Читайте также:  Что такое основные средства, нематериальные активы и вложения во внеоборотные активы

Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

Основной налогДополнительные налогиПлатежи за работниковНалог на УСННалог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНДФЛ в отношении доходов, полученных работникомНалог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)Транспортный налог*Земельный налог*Водный налог*Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

* При наличии объекта налогообложения

Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

Вид отчетностиКуда сдаетсяКогда сдаетсяДекларация по УСННалоговая инспекцияОдин раз в год.До 31 мартаОтчетность за сотрудников2-НДФЛ*Налоговая инспекцияКаждый год.До 1 марта (новый срок!
)6-НДФЛ*Каждые три месяца.Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!
)Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ)Раз в годДо 20 январяРасчет по страховым взносамКаждый кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным периодомСЗВ-МПФРЕжемесячноДо 15 числа каждого месяцаСЗВ-СТАЖЕжегодноДо 1 марта4-ФССФССКаждый кварталДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме**

* 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек.

** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

О том, как оплатить налоги и страховые взносы онлайн, читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-ooo-na-usn-v-2019-godu-tablica/

Уведомление

Когда налогоплательщик, являющийся физическим лицом, не получает специального уведомления от ИФНС, ему нужно самостоятельно прийти в отделение налоговой службы. И предъявить необходимые документы на транспортное средство. Такая обязанность была введена не так давно. В нормативных актах она появилась в 2020 году. Также гражданин должен показать документы, подтверждающие его статус владения имуществом и доказывающие факт его государственной регистрации.

Данные сведения должны быть предоставлены до конца текущего года. Но только в том случае, если от контролирующей службы не поступало соответствующих уведомлений. Таким образом, налог будет исчисляться с того момента, когда должно было поступить такое уведомление.

УСН уплата транспортного налога

Декларацию необходимо подавать в конце года. Особенно если предприниматель использует упрощенную системы налогообложения. Каких-либо квартальных отчетов сдавать не нужно. Чтобы правильно оформить соответствующий документ, нужно обратиться к приказу от 20.02.2012 года № ММВ-7-11/99. Необходимо ознакомиться с информацией, которая в нем указана, чтобы не допустить ошибки. Потому что, когда специалист налоговой службы находит конкретные виды недочетов в отчетном документе, он может вернуть такую декларацию по транспортному налогу при УСН обратно.

Налогоплательщик обязан подать декларацию, оформленную в соответствии со всеми требованиями. Чтобы не тратить дополнительное время на ожидание поступления документа на доработку, необходимо сразу указывать сведения в нем правильно. Помимо приказа, можно использовать шаблон для деклараций, который находится на сайте отделения налоговой. Также существует специальная программа, которая рассчитывает налог в автоматическом режиме. Достаточно лишь заполнить основные показатели упрощенной системы налогообложения, и система рассчитает размер оплаты. А также заполнит поля, которые налогоплательщик не смог прописать по причине отсутствия знаний для осуществления расчетов. Потому что формулы знает не каждый предприниматель.

А в контролирующей службе такие данные никогда не предоставляют. Их не говорят, даже если обращаться лично с этим вопросом или звонить по телефону горячей линии. К сожалению, порядком данного государственного органа не предусмотрено консультирование по такому вопросу. А обращаться к платным программам для точного расчета — затратное дело. В таком случае удобнее установить на компьютер специальную программу и заполнять документ такого вида самостоятельно. При этом не нужно будет вносить за осуществление расчетов денежные средства.

Что нужно знать ↑

Согласно действующему законодательству (ст. №258 НК РФ) объектами, при владении которыми собственник обязан платить транспортный налог, являются:

  • мотоциклы;
  • автомобили;
  • автобусы;
  • грузовики.

Также вся иная техника, передвигающаяся своим ходом (снегоходы, моторные лодки, воздушные суда), если она официально зарегистрированы в установленном порядке.

Также существует перечень транспортных средств, при владении которыми налог не платится:

  • легковые автомобили для инвалидов;
  • весельные лодки;
  • транспортные средства государственных служб;
  • пассажирские и грузовые водные суда, являющиеся собственностью ИП.

Кто является плательщиком

Плательщиками транспортного налога являются все лица, зарегистрировавшие транспортное средство согласно законодательству РФ (ст. №357 НК РФ).

Различного рода предприятия и индивидуальные предприниматели, владеющие автомобилями или иной подобной техникой, сам налог и аванс по нему высчитывают сами.

Налоговый сбор, обязательный к перечислению в бюджет в конце налогового периода, вычисляется в отношении всех транспортных средств по отдельности, если организация владеет несколькими экземплярами.

Величина суммы, выплачивать которую необходимо после каждого отчетного периода, представляет собой разницу между самой суммой налога и авансовыми платежами по нему.

Также возможен иной порядок исчисления, если это предусматривается статьей. Согласно Налоговому кодексу, плательщики налога – юридические лица вычисляют сумму авансовых платежей по истечении отчетного периода.

Они составляют ¼ произведения ставки по налогу и налоговой базы. Данный момент регламентируется ст. №362 НК РФ.

За что платить

Транспортный налог является региональным. Целевого назначения он не имеет, фактически – это налог на собственность. Существует для пополнения государственного бюджета.

Сумма налога формируется исходя из следующих характеристик установленного двигателя:

  • количества лошадиных сил (для ДВС и других подобных);
  • килограмм-силы тяги (для реактивных агрегатов и иных подобных);
  • регистровых тонн.

Все параметры двигателя, влияющие на сумму выплачиваемого налога, оглашены в ч. 2, гл. 28. ст. №361 НК РФ.

Очень важно знать это руководителям и бухгалтерам организаций, осуществляющих расчет необходимого к выплате налога самостоятельно.

Так как неправильно выбранный параметр приведет к ошибкам в расчетах. За не полностью уплаченный налог начисляются довольно серьезные штрафы.

Как работает упрощенная система налогообложения

Работа организации по упрощенной системе налогообложения возможна только при соблюдении всех требований ст. №345 НК РФ.

Сама же УСН имеет множество особенностей и отличий от обычной схемы налогообложения, по которой работают организации, доход которых составляет более 60 млн. руб.

УСН введена в сфере налогообложения для того, чтобы открыть дорогу малому бизнесу. Именно поэтому процентные ставки по ней являются льготными.

Для ИП и иных организаций, работающим по данной системе, налоги на доходы рассчитываются всего в два действия:

  1. Определяется % от всех полученных доходов за отчетный период.
  2. Если предприниматель не работает в убыток, из прибыли вычитаются все страховые взносы и больничные.

Ранее при работе по УСН предприятие могло бухгалтерский учет не вести. Необходимо было лишь учитывать основные средства, а также нематериальные активы.

Это интересно: Можно ли зарегистрировать ООО иностранному гражданину в России?

Также должны были вести учет те плательщики, которые совмещают УСН с ЕНВД и организации, чья деятельность подлежит лицензированию. С 01.01.13 все упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме.

Нормативная база

Транспортный налог при УСН – это налог, выплачиваемый на основе статей гл. 28 НК РФ.

Под действие данного раздела налогового законодательства подпадают все упрощенцы, независимо от вида деятельности и способа получения прибыли. Именно поэтому бухгалтерским отделам необходимо хорошо ознакомиться со всеми статьями данной главы.

Ст. №360 НК РФ устанавливает сроки уплаты рассматриваемого налогового сбора и временные аспекты.

Ст. №361 НК РФ является основанием для установления налоговых ставок по транспортному налогу. Они сильно различаются для некоторых категорий транспортных средств. В специальном разделе Налогового кодекса имеется таблица.

С её помощью можно легко рассчитать величину ТН простым умножением количества лошадиных сил на налоговую ставку.

Ст. №363 НК РФ особенно важна для всех, кто работает по УСН. Так как она устанавливает сроки авансовых платежей по данному налоговому сбору.

Согласно данной статье, платежи-авансы должны перечисляться в течение всего налогового периода. По его окончании, необходимо выплатить оставшуюся сумму налога, исчисляемую согласно п.2 ст. №262 НК РФ.

Расходы

Предприниматели, находящиеся на УСН, все равно считаются налогоплательщиками в общем порядке. Поэтому у граждан есть возможность включить транспортный налог при УСН в расходы. Такое право закреплено правовыми актами. В них содержится информация о том, что расходы могут относиться к сумме налога. Только необходимо вовремя осуществлять оплату.

Когда владелец бизнеса использует систему, отражающую только доходы, то в этом случае уплаченные денежные средства по налогу не будут учитываться при расчете сбора на УСН.

Признание налога

Налог на транспортное средство, которое находится в рабочем состоянии, учитывается в расходах упрощенной системы налогообложения тогда, когда есть экономическая обоснованность. То есть определенный автомобиль должен использоваться в действительности при осуществлении деятельности предпринимателя. Также может применяться общее правило для признания расходов.

Получается, что руководитель компании или фирмы уменьшает доходы при внесении денежных средств за транспортный налог при УСН. Если он выбрал объектом налоговых отчислений полученные доходы. Индивидуальный предприниматель может не сдавать отчетные документы в налоговую службу, если оплачивает налог как физическое лицо.

Поэтому перед тем, как выбирать систему, по которой будут начисляться обязательные платежи, необходимо проанализировать информацию. Чтобы подобрать систему, которая действительно подходит и удобна для конкретного вида деятельности. Это очень важно, так как иногда руководители не делают предварительные расчеты. И получается, что им необходимо оплачивать значительные суммы по транспортному налогу на упрощенке. Иногда лишние расходы связаны именно с тем, что изначально выбрана неправильная система по отчислению налогов.

Поэтому следует внимательно изучить характеристики таких систем. Нужно понять, какая подходит именно для ведения определенной предпринимательской деятельности. Потому что может получиться так, что придется платить большие суммы. Хотя деятельность может не иметь больших масштабов. Очень важно подобрать приемлемую схему. Чтобы избежать такой ситуации, когда расходы по отчислениям не покрывают доходы от занятия предпринимательской деятельностью.

Система налогообложения усн и осн

Советы юристов:

Как максимально избежать налогов при передаче оборудования от одной юридической компании (осн.) другой (усн). Учредители 50/50 там и там те же.

Вы правда думаете, что Вам здесь бесплатно ответят?)))

Добрый день, Андрей. Налогов избежать нельзя. Существуют различные формы отчуждения имущества и в зависимости от системы налогообложения перечисляются в бюджет те или иные налоги. В любом случае, учитывая взаимозависимость ООО шок стоимость оборудования должна соответствовать рыночной оценке.

Консультация по Вашему вопросу

8

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

У нас сложилась такая ситуация. ИП использовало УСН И ЕНВД, сейчас возникла острая необходимость перейти на ОСН., но УСН можно отменить только с начала года, если сейчас будем принимать платежи с НДС, то мы его будем отдавать государству, а не себе в расходы учитывать. Есть ли какой то легальный способ для отказа от УСН? Может ОКВЭД какой то открыть, который не попадает под УСН? Помогите, пожалуйста.

Для ИП нет такой возможности независимо от рода деятельности.

Общество на ОСН. арендует транспортное средство без экипажа у физ. лица, а управляет этим транспортным средством ИП на УСН 6% по договору оказания транспортных услуг между ИП и ООО, насколько это правильная схема, или что нужно изменить?

В чем сомнения? Арендовать транспортное средство Вы можете. И заключить договор на транспортное обслуживание с ИП тоже можете Затраты понесенные по обоим договорам уменьшают доход и Вашу налогооблагаемую базу. Менять если что то и надо то только в целях снижения затрат. Так если взять в штат водителя, его зарплата так же будет снижать общий доход, но в то же время социальные выплаты будут составлять 22 % от его зарплаты. А ИП, если по уровню оплаты примерно одинаковы то потребуется + 6% чтобы компенсировать его налоговую нагрузку.

Я зарегистрировал ИП и с 2020 года применяю УСН 6%, на 2020 год получил патент (ПСН), по итогам года выручка превышает 60 млн рублей. В кодексе написано, что я утрачиваю право на применение ПСН и должен пересчитать налоги по ОСН. Это так? или я все таки должен платить налоги за 2020 год по УСН?

Налоги необходимо уплачивать в том порядке. Который определён Налоговым кодексом..

ДА. НО порядок уплаты же расписан: Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения. Индивидуальный предприниматель обязан заявить в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, или о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения, или со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Может ли ИП на Патенте (производство мучных и хлебобулочных изделий) продавать свою произведенную продукцию (выпечку) сторонним ИП (на режимах ЕНВД, ОСН., УСН) по договору поставки для дальнейшей ее продажи. Заранее спасибо.

Конечно можете. Можете продавать кому угодно и ЕНВД и ОСН. УСН и НДС и физ. лицам, только доходы свои фиксируйте в книжечке и все.

Юридическое лицо (упрощенная система налогообложения, осн. вид деятельности — выпуск продуктов из мяса убойных животных и птицы 10.13). Является ли Общество плательщиком налога на имущество, если имеет в собственности производственное помещение (цех по производству мясных замороженных полуфабрикатов), которое зарегистрировано в кадастровой палате?

УСН освобождает организации от ряда налогов, заменяя их единым налогом. УСН заменяет налоги: налог прибыль; НДС (кроме таможенного); налог на имущество (кроме объектов, налоговая база по которым определяется по их кадастровой стоимости). «Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, определен на 2014 год постановлением Правительства Москвы от 29.11.2013 № 772-ПП. Среди них: административно-деловые центры и торговые комплексы общей площадью свыше 5000 кв.метров, назначение помещений в которых предусматривает размещение в них офисов, торговых объектов, объектов общественного питания или бытового обслуживания. Подробнее ознакомиться с указанным перечнем можно на официальном портале Мэра и Правительства Москвы.» — информация с сайта www.nalog.ru

Я инвалид 2 группы и в феврале 2020 года стал ИП на УСН (ОСН.). Какие налоги должен буду заплатить, кому и в каких размерах?

Здравствуйте! В данном случае Вы платите 6% с общего дохода или 15% с дохода, уменьшенного на величину расходов. При этом размер налога уменьшается на величину фиксированных страховых платежей.

ИП при организации в не заявил о УСН, в 2020 сдавал отчетность и платил налоги по УСН в июне 2020 налоговая уведомила о нарушении… с какого момента и как (разово или по пропущенным срокам) предоставить отчетность по ОСН.

Здравствуйте! Так как при регистрации ИП Вы не подали заявление на УСН, то все это время Вы находились на ОСН.. Поэтому сдача отчетности по ОСН. должна быть с момента регистрации.

Налоговая получила за 2020 год декларацию и налоги ИП по УСН. Потом стала вдруг рассказывать, что её не уведомили. Что у ИП ОСН.. Теперь вообще психанула и остановила этому ИП операции по счёту. А ведь есть решения ВАС, ФАС о том, что отсутствие уведомления не мешает применять УСН. Их уведомляли, но без второго экземпляра. Так вот они сказали, что не уведомлены и им ОСН. нравится. А ИП не хочет работать по ОСН.. Что делать-то? Как быстро разблокировать счёт и работать дальше по УСН?

Здравствуйте. Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) Сделайте запрос и получите информацию.

Я бы вам посоветовал в судебном порядке решать этот вопрос если налоговая ни как не реагирует на ваше заявление и решать спор в суде.

Вопрос: полагаются льготы по страховым взносам (ПФР, ФСС) исходя из нашего ОКВЭД? НК, ст.427, ч. 1 п. 5 — подпадают услуги в сфере транспорта и связи. ЮЛ на УСН, осн. ОКВЭД 61.10 «Деятельность в области связи на базе проводных технологий». Вопрос: полагаются льготы по страховым взносам (ПФР, ФСС) исходя из нашего ОКВЭД? Спасибо!

Здравствуйте. Вопросы из категории «Бизнес», согласно п. 3.1.1. Правил работы ВЕК — рассматриваются исключительно на платной основе. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Как доказать налоговой правомерность применения УСН 6% при утере уведомления. У них тоже ничего не указано на этот счет. Налоговая утверждает, что это неправомерно и должно быть ОСН. Заявление на УСН подавалось в марте 2013 года, как дополнительная система (в случае наличия другого вида деятельности) но не использовалась (работали еще и по ЕНВД). Два года подавали нулевые декларации по УСН и налоговая их принимала. Перешли на УСН, т.к. сменился регион и применение ЕНВД не стало возможным.

А когда подавали заявление на УСН Вам должны были выдать опись принимаемых документов. Или если когда регистрировали фирму (или ИП), тоже должны были выдать опись, в которой должно быть указано, что принято заявление на УСН. Нет такого?

ИП на патентной системе налогообложения по ремонту и пошиву швейных изделий заключил договор на услуги с юридическим лицом. Попадает ли данная сделка под патент или при работе с юрид. Лицом налоговая обяжет перейти на другие режимы налогооблож. УСН и ОСН.?

Добрый вечер! Данная сделка также попадает под патент. Патент не зависит от лица, которого получаете доход, он зависит от физических показателей: применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек.

Я хочу открыть интернет — магазин. Торговля будет осуществляться только через группу в контакте. Скажите пожалуйста, что мне нужно сделать, что бы это все было законно? Нужна ли регистрация? Если нужна регистрация я слышал про такую систему налогообложения ОСН. и УСН. Если бизнес будет удачным смогу ли я перейти в будущем например с УСН на ОСН.?

Здравствуйте. Обязательно оформлять ИП либо ООО. Выбирайте УСН при регистрации, легче отчитываться будет. Переход на режим ОНО зависит от размера выручки и он будет обязателен при достижении определенных показателей фирмой либо ИП. Сменить режим налогообложения можно раз в год.

Консультация по Вашему вопросу

8

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юр лицо (УСН 7%) приобрело автомобиль для перепродажи (во входящих документах НДС указан) далее автомобиль продан Юр лицу (ОСН.) по договору и счет фактуре с выделением НДС. На какую сумму Юр лицо (УСН 7%) попадает и нужно ли платить НДС?

А у этих юр. лиц, что нет лица, которое ответственное за ведение бух. учета? Юр лицо (УСН 7%)

А это что за ставка УСН такая? Откуда ее взяли?

Олег, юр лицо, находящееся на УСН не имеет права на налоговый вычет НДС при перепродажи товара. Поэтому НДС придется оплачивать в полном объеме.

Какими налогами облагается посредническая деятельность при продаже нефтепродуктов, при ОСН. и УСН,

В зависимости от режима УСН.

Возможно покупать товары у организации (ОСН.) и продавать организации (ОСН.) при этом самому быть на упрощенной системе налогообложения.

Здравствуйте! Законом не запрещено.

Возможно. Но также учтите, что Вашему покупателю, который на ОСН., просто не выгодно покупать у Вас на УСН, т.к. он теряет «входящий» НДС и если найдется аналогичный посредник на ОСН., то вероятно Ваш покупатель предпочтет его.

При регистрации организации нас поставили на осн., в конце года написал бухгалтер заявление на усн, что бы с 1 января нас перевели. Но оказалось, что он написал заявление на усн 6% с дохода, а мне нужно было усн доход минус расход. Как быть и как часто можно менять систему налогообложения?

Здравствуйте! Поменять систему Вы сможете только со следующего года. Для этого нужно до конца года написать заявление.

При регистрации ИП сразу не заполнила заявление о выборе усн, думала что можно его заполнить в течении 30 рабочих дней. Но в налоговой числится, что я стала ИП 1 декабря, хотя документы мне отдали только 4 декабря. В связи с новогодними праздниками и всеми выходными днями пошла в налоговую только 11 января. Мне сказали что я опоздала подавать заявление на усн. Меня в данной ситуации только ОСН. ждёт? Или можно как то оспорить? Спасибо.

Анастасия, здравствуйте! Все верно Вам сказали, к сожалению, Вы опоздали с подачей заявления. Поэтому с 1 декабря Вы осуществляете свою деятельность по общей системе. Перейти на новую систему можно только с начала следующего года. В принципе Вам дешевле выйдет сдать нулевой отчет, расплатиться за эти полтора месяца с ФОМС, ПФР и ФСС за себя и закрыть ИП. Открыться вновь с указанием упрощенки. Так Вам будет гораздо легче. Иным путем тоже можно пойти — внести изменения в ЕГРИП путем введения новых видов деятельности с УСН, затем спустя время исключая те виды, которые были открыты при регистрации ИП, в качестве основного ставится новый (тот что с УСН), таким образом произойдет подмена систем. Могут придраться к такой хитрости, но практика такая существует. Но лучше закрыть ИП и открыть заново. Анастасия, хочу также особо указать. Существует Определение Верховного суда от 30.06.15 г. №301-КГ 15-6512: «Индивидуальный предприниматель не может использовать отказ от статуса ИП и повторную регистрацию в этом качестве в течение года с целью смены объекта налогообложения по УСН. В противном случае инспекторы вправе доначислить такому предпринимателю налоги по УСН в соответствии с ранее выбранным объектом налогообложения». Поэтому, если в Вашем городе об этом не слышали (такое возможно), то закрыться и открыться — и все будет хорошо.

Юрлицо А с ОСН. сдало авто по договору поручения на поиск покупателя для заключения договора купли-продажи конторе Б, работающей по УСН. Юрлицо А сразу получило деньги по безналу согласно договора 100 р. без НДС и перечислило их как аванс лизинговой компании на приобретение нового авто. Авто старое в конторой Б еще не продано, т.е. владельцем пока является контора А. Вопрос: конторе А, НДС платить и сколько? Документов купли-продажи нет, т.к. авто не продано?

Здравствуйте. Нужно смотреть договор на верность применения материального права и рисков.

ИП на УСН 6% арендует помещение-магазин розничной торговли, арендодатель ООО на ОСН., а банк хочет взять в субаренду у ИП территорию для размещения своего банкомата в магазине, должен ли быть при этом субарендодатель, то есть ИП на ОСН. и какой ВИД при субаренде применяется?

Для того, чтобы сдать часть помещения в аренду не обязательно менять систему налогообложения и не обязательно менять ОКВЭД.

ООО на УСН выбрало неверную систему налогообложения при создании (по незнанию)

При ОСН. какие отчеты и налоги и в какие сроки должна платить, если занимаюсь торговлей с интернет-сайта. И могу ли быть одновременно плательщиком ЕНВД и УСН.

Открываю интернет-магазин Контакте как дропшиппер — продаю товары из Китая с небольшой комиссией.

ООО зарегистрировано в 2008 г на УСН, в 2010 г. стали применять ОСН., не уведомив ИФНС,

Мой отец председатель фермерского хозяйства, которое применяет налогообложение-ЕСХН.

Может ли ООО на УСН 15% с единственным учредителем создать ООО на ОСН. и быть единственным её учредителем, а затем ежеквартально извлекать доходы из дочерней организации?

Организация А (на ОСН.) у Организации Б (на УСН) решила арендовать автомобиль.

У моей подруги умер супруг на которого была открыта деятельность ИП.. деятельность закрывать не хочет, волнует вот что: 1.

Как и когда можно перейти на ОСН.? У меня УСН 6%. Зарегистрирована в Москве. Слышал, что вроде это можно сделать раз в год?

Одно и тоже ООО может ли по одному виду деятельности состоять на ОСН., а по другому на УСН? Т.е. одновременно может ли предприятие быть на ОСН. и УСН?

Многие фирмы состоящие на ОСН. организуют дублирующую ИП на УСН, не является ли это правонарушением и как регулируются их взаимоотношения и исчисляются налоги.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий