Минтруд предложил выплачивать закрывшим дело ИП пособие 12 тыс. руб.

Обналичивание денег через ИП — вид обналичивания денежных средств с целью вывода активов или уклонения от уплаты налогов. Такие действия незаконны и караются в соответствии с УК. Последствия в таком случае серьезные, поэтому прежде чем произвести вывод денег через ИП, подумайте — нужно ли это. Даже если у вас не было намерения совершить мошеннические действия, помните — незнание закона не освобождает от наказания. Далее описаны такие понятия, как обналичивание через ИП, ответственность для ИП, законные методы обналички.

Схема с участием финансового учреждения

Часто кредитно-финансовые учреждения не против произвести обнал через ИП, зная, что это незаконно. Это связано с желанием получить дополнительный заработок в виде процента за проведенную сделку. В таком случае схема не требует участия частного предпринимателя, так как возможно привлечь физлицо. Алгоритм:

Гражданин открывает счет, на который переводятся деньги.
Мошенник снимает всю сумму сразу или частями, когда понадобится, а затем исчезает.

Часто деньги переводятся на счета неблагополучных граждан (нарко- или алкоголе зависимые) за вознаграждение или путем открытия одноразового счета на украденные паспорта. Прежде чем «провернуть» такую аферу, важно помнить, что для организации, которая перевела крупную сумму на счет физлица, деяние уголовно наказуемо.

Кроме того, мошенники открывают фиктивное предпринимательство для обналички денег или вывода активов. Для этого на гражданина оформляется фиктивная документация. Затем предприниматель получает деньги на свой счет, передает их заказчику и закрывает бизнес. Кажется, что все на законном уровне, однако, это только на первый взгляд.

Если в дальнейшем выявится факт мошенничества, обналичка через ИП с фиктивной документацией будет караться по всей строгости.

Важно. Число предпринимателей-однодневок растет, и, как правило, их появление связано как раз с финансовыми аферами. Открывать предпринимательство для обналички, а затем закрывать его за ненадобностью — сомнительное удовольствие. В скором времени налоговая инспекция заинтересуется этим фактом и передаст информацию в правоохранительные органы.

Можно ли открыть ИП самому, или лучше обратиться за помощью к специалистам?

В любом более-менее крупном городе найдется не одна компания, которая предлагает услуги по регистрации ИП. Эта помощь заключается только в консультации клиента, помощи в сборе документов, и по желанию — подаче заявления в налоговую.

Стоимость таких услуг не очень большая — около нескольких тысяч рублей (и это в Москве).

Пользоваться такой помощью — вряд ли стоит: ИП открывается сравнительно легко и быстро. Если вдруг вы столкнетесь со сложностями при сборе документов — можно использовать бесплатный онлайн-сервис, вроде «Контур» или «Мое дело».

Ответственность и последствия

Ответственность за обналичивание денег через ИП лежит как на заказчике, так и на исполнителе. Наказание предусмотрено по нескольким статьям:

171 УК РФ — открытие незаконного предпринимательства.
172 УК РФ — организация незаконной банковской деятельности.
174 УК РФ — незаконная легализация денежных средств третьими лицами («отмывание» денег).
174.1 УК РФ — незаконная легализация денежных средств человеком, совершившим преступление (для исполнителя).
159 УК РФ — статья за мошенничество.
199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов.
327 УК РФ — подделка документации.

Это далеко не весь перечень статей. Многое зависит от суммы ущерба, причиненного госказне и других нюансов. Кроме этого, часто применяются наказания, предусмотренные за групповое преступление, так как обналичивание денег ИП осуществляет группа лиц, а не один человек. Это отягчающие обстоятельства, которые приводят к ужесточению мер. Средний срок лишения свободы составляет 2—5 лет. Если раскрыт факт группового преступления, прибавляется еще 2—3 года.

Пошаговая инструкция по открытию ИП (+видео)

Поэтапно процесс выглядит примерно так:

Собираются документы.
Выбираются коды ОКВЭД.
Уплачивается госпошлина.
Подается заявление.
Ожидается ответ из налоговой.
Получаются документы с подтверждением регистрации.

Ниже рассмотрим некоторые нюансы более подробно.

Список документов

Из документов понадобится:

Копия паспорта.
ИНН.
Квитанция об оплате госпошлины (об этом — ниже).
Заполненное заявление по форме Р21001 (можно либо взять в налоговой, либо распечатать и заполнить самому; скачать форму можно на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961277/).

Выбор системы налогообложения

Ответственный этап, от которого зависит и размер налогов, и простота их уплаты — это выбор системы налогообложения.

Приведем таблицу с доступными для ИП вариантами и их характеристиками:

Система налогообложения Налог Комментарий ОСНО (основная система)

НДС по ставкам 0%, 10% или 18% (в зависимости от сферы деятельности)
13% НДФЛ
налог на имущество физлица, которое используется для бизнеса

Для начала бизнеса — маловыгодно, и нужен опытный бухгалтер (самостоятельно сдавать отчетность будет сложновато) УСН («упрощенка») Есть 2 варианта:

6% («Доходы»: актуально при оказании услуг и без расходов на производство)
15% («Доходы минус расходы»: актуально, если будут какие-то расходы на оборудование, материалы)

Упрощенный вариант сдачи, подается 1 раз в год ЕНВД («вмененка») Рассчитывается по формуле «вмененный доход х15» Может использоваться только для сфер деятельности из п. 2 статьи 346.26 НК РФ, и только в «разрешенных» регионах ПСН («патент» 6% от потенциального дохода, до 2020 года — 0% (для ИП, зарегистрированных впервые и ведущих деятельность в сферах из п.3 статьи 346.50 НК РФ) Может использоваться только для определенных видов деятельности (в основном из сферы услуг) ЕСХН (сельхозналог) 6% от налоговой базы Может использоваться, если более 70% доходов предприятие получает от сельхоздеятельности

Выбор системы налогообложения — пожалуй, единственный вопрос, по которому стоит платить за консультацию. Для этой цели вам нужен бухгалтер. Но при наличии времени разобраться можно и самостоятельно, или можно сэкономить, и в соцсетях — на страницах, посвященных предпринимательству или бухгалтерии.

Вкратце об основном по размеру налогов:

Для систем ОСНО, ЕСХН и УСНО — размер налога зависит от дохода: чем больше зарабатываете — тем больше платите.
ПСН и ЕНВД — размер налога зависит от вида деятельности и региона. Размер дохода — на него не влияет.

Систему не обязательно выбирать сразу — при подаче заявления можно не указывать ее вообще, или указать стандартное ОСНО. По желанию налоговый режим можно будет сменить уже после регистрации ИП.

На смену распространяются некоторые временные ограничения — вы можете перейти с ОСНО на:

УСНО — в период 30 дней со дня регистрации, или до 31 декабря текущего года, если вы переходите на УСНО со следующего года.
ЕНВД — систему можно начинать использовать сразу, но о смене режима нужно уведомить налоговую в течение 5 дней после этого.
ПСН — не позднее чем за 10 дней до того, как начнете работать по такой системе.
ЕСХН — в период 30 дней после регистрации ИП, или до 31 декабря текущего года, если вы переходите на ЕСХН со следующего года.

Выбор кодов ОКВЭД (виды деятельности)

При заполнении заявления (подробнее о нем — ниже) нужно обязательно указывать сферы деятельности, в которых будет работать ИП. Выбирать их нужно из специального списка — ОКВЭД-2 (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности).

По необходимости предприниматель может указать хоть все коды сразу (кроме тех, которые запрещены для ИП). Это необходимо, если вы, возможно, будете расширять бизнес. Если точно уверены, что будете заниматься чем-то одним — достаточно указать только соответствующий код (для спокойствия — можно вписать еще коды из смежной сферы).

Заполнение заявления по форме Р21001

Единственный документ, который нужно заполнять — это заявление по форме Р21001. Бланк состоит из 3 листов:

Первый лист — для указания основной личной информации. ФИО, адрес, паспортные данные, ИНН, адрес.
Лист А — только для кодов по ОКВЭД.
Лист Б — указываются контактные данные (телефон, электронная почта) и способ получения результата из налоговой.

Уплата госпошлины

Размер государственной пошлины — 800 рублей, фиксированная сумма.

Заполнить квитанцию можно одним из способов:

Через банк — указав реквизиты вашей ИФНС. Оплату может произвести как сам заявитель, так и любой другой человек (ему придется указать только ФИО и адрес заявителя, никаких доверенностей не понадобится). Бланк заявки можно заполнить в отделении банка вручную, а можно сформировать онлайн по ссылке https://service.nalog.ru/gp2.do, распечатать, и прийти в банк с готовой бумажкой.
Через https://service.nalog.ru/gp2.do — онлайн-оплата, без похода в банк. После оплаты нужно распечатать квитанцию, которую могут запросить для подтверждения в налоговой.

Подача заявки

Документы собраны, пошлина уплачена. Остается только подать заявление. Сделать это можно такими способами:

Отнести в отделение налоговой по месту проживания.
Подать документы через МФЦ. Актуально, если вы живете в крупном городе (где есть МФЦ), и если МФЦ находится ближе, чем налоговая.
Подать документы через портал Госуслуг (https://www.gosuslugi.ru/).

При подаче в налоговой можно сразу перейти на «упрощенку». Если вы будете подавать заявление через Госуслуги или МФЦ — потом придется отдельно подавать в налоговой, когда ИП уже будет открыто.

По затратам времени и по срокам ответа на вашу заявку — все способы примерно одинаковы.

Есть альтернативный вариант: подача заявления через посредника. Самый «дорогой» способ, так как придется оформлять нотариальную доверенность на представителя (который будет подавать документы). Обычно используется, если вы платите компании, чтобы она открыла ИП «под ключ».

Сколько занимает процедура регистрации и во сколько она обойдется

Давайте подсчитаем суммарную стоимость:

Уплата госпошлины: 800 рублей.
Создание печати: до 1500 рублей.
Открытие расчетного счета: до 3000 рублей.

Это — из обязательного, то есть в общей сложности на 5300 рублей. Дополнительно может добавиться оплата компании, которая будет помогать с регистрацией (как говорили выше — это еще несколько тысяч).

Документы, которые выдаются после оформления

С 1 января 2020 года открытым ИП и юрлицам выдается лист записи. Для ИП — это ЕГРИП (ООО — получают лист из ЕГРЮЛ).

Так выглядит документ из ЕГРИП

Как выявляется мошенничество

Признаки, по которым налоговая инспекция выявляет нарушителей:

Краткосрочное ведение предпринимательской деятельности.
Открытие счета в финансовой организации не по месту нахождения компании.
Отсутствие арендной платы за офисы, производственные помещения.
Переводы финансов на счета предпринимателя за услуги, не связанные с его деятельностью.
Отсутствие накладных, бухгалтерской отчетности, счетов-фактур, учредительной документации и прочего.

Как правило, эти факты говорят о том, что предпринимательство фиктивное. Это влечет тщательную проверку предпринимателя и организаций, которые переводили деньги на его счета.

Движения по счетам, в том числе и обналичивание денежных средств ИП контролируется налоговыми органами, которые вправе:

Изучать истории перечислений финансов на счета частных предпринимателей и переводов, произведенных со счетов бизнесмена. В таком случае обычная выписка из отделения банка даст возможность понять инспектору цель финансовых операций.
Организовывать внезапные проверки по месту работы предпринимателя — изучение отчетности, движений по счетам и бухгалтерской документации.

Предприниматели и граждане, через чей счет проходят крупные суммы часто попадают под поле зрения налоговиков и подвергаются проверкам. Надеяться на то, что инспекторы обойдут вас стороной не стоит. Наказание за незаконное обналичивание денег не заставит себя долго ждать.

В чем отличие ИП от ООО, какая форма лучше?

Другая распространенная форма предпринимательства — ООО (общество с ограниченной ответственностью). Сравним ее с ИП:

ИП ООО Адрес Место жительства или регистрации Офис, или домашний адрес директора или соучредителя с долей не менее 50% от уставного капитала Уставной капитал Нет Минимум 10 000 рублей (кроме некоторых сфер деятельности) Варианты налогообложения Патент, ОСНО, ЕНВД, УСН ОСНО, ЕНВД, УСН Ответственность Всем имуществом, включая личное Уставной капитал, имущество, оформленное на ООО Виды деятельности Все по ОКВЭД кроме списка ограничений (приведен выше) Все по ОКВЭД Сложность бухучета Просто Сложнее Сложность регистрации Меньше документов, быстрее делается Больше документов и требований, возможны проверки от налоговой Смена владельцев Бизнес нельзя продать — можно только продать имущество Компанию можно продать — как целиком, так и частями Возможность не платить налоги, если не ведется деятельность Нет Можно, если сдавать нулевую отчетность «Солидность» Менее солидно, так как ИП — это все еще физлицо Более солидно — некоторые партнеры предпочитают работать только с юридическими лицами (особенно при крупных бюджетах/сложной сфере деятельности) Возможность партнерства Нет, ИП может регистрировать только 1 человек (но несколько людей могут открыть ИП на каждого, и объединиться по договору товарищества) Соучредителей может быть до 49

Если подвести итог: ИП подходит для более «простого» бизнеса с небольшими вложениями (к примеру — открытие рыбного ларька).

Если вы планируете долгосрочную работу в более сложной отрасли, лучше выбирать ООО. Для открытия ООО вам понадобятся юридический адрес, бухгалтер и еще много чего. Проще говоря, ООО — это более серьезная форма организации для более серьезных оборотов бизнеса.

Помните, что главное отличие ИП от ООО — ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, а ООО — в рамках уставного капитала. Если вы собираетесь брать кредиты, разумнее открыть ООО, и не использовать в качестве юридического адреса домашний адрес учредителя. Но это, опять же, подразумевает готовность к несению накладных расходов. Сколько стоит юридический адрес с выездными проверками (налоговая не сможет придраться, что у вас фиктивный юр. адрес), можно посмотреть на сайте pravo-ved.ru, например.

Можно ли заниматься бизнесом без оформления ИП (и чем это грозит)

Зарегистрированных ИП в России — почти 4 миллиона. И еще не один миллион граждан ведет предпринимательскую деятельность «в серую», без регистрации юрлица.

Законно ли это? Нет — ведь гражданин не платит налогов. Наказание за это полагается такое:

Штраф в размере от 500 до 2000 рублей — если установлен 1 факт нарушения.
Штраф в размере 2000-2500 рублей — если деятельность ведется без лицензии.
Гражданин, ведущий неофициальную предпринимательскую деятельность, обязан будет уплатить налог в размере: 10% от прибыли, если деятельность велась менее 3 месяцев (но не менее 20 тысяч), 20% — если деятельность велась более 3 месяцев (но не менее 40 тысяч).
При доходах от 250 тысяч в месяц, или если был причинен ущерб другим гражданам — возможна уголовная ответственность. Однако факт крупной прибыли сначала нужно выявить и доказать — что сделать сложно.

Подведем итог: без открытия ИП работать можно, но не в каждой отрасли, с постоянным переживанием, и только до определенного уровня дохода.

Что такое страховые взносы «за себя»?

Когда физическое лицо регистрируется в налоговой инспекции в качестве ИП, ему с первого дня постановки на учет автоматически начинают начислять страховые взносы к уплате, вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или не ведет, прибыльная она или убыточная, на обязательства по уплате страховых взносов это никак не влияет.

Страховые взносы «за себя» — это платежи в ПФР и ОМС. В 2020 году они составляют 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское, а также нужно заплатить 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей в ПФР, но не более 259 584 рублей за год.

Начисляться автоматически взносы будут до тех пор, пока гражданин не снимется с регистрации в ФНС или как говорят в народе — «не закроет ИП».

Напоследок

Если у вас был подобный опыт владения ООО в качестве номинального директора, поделитесь, пожалуйста, опытом в комментариях – чем всё это закончилось, какие шаги вы предпринимали, что вам обещали и что вы получили, и так далее. Уверен, ваш опыт, каким бы он ни был, будет полезен и другим читателям статьи.

Добавлено в закладки: 0

Ни для кого не секрет, что на протяжении всего времени существования человечества, с момента зарождения товарно-денежных отношений, находилась категория граждан, желающих незаконно обогатиться за счет других. С каждым годом схемы мошенничества становятся все более изощренными. Часто это связано с обналичиванием средств, полученных незаконным путем. Поэтому попробуем разобраться, зачем мошенникам ИП и как действует схема?