ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот

ОКВЭД для транспортных услуг, грузоперевозки, курьерской доставки

Перемещение грузов – неотъемлемая часть практически любого бизнес-потока, независимо от его масштабов. К самому ценному грузу относятся и люди-пассажиры. Организовать бизнес, связанный с транспортировкой, значит обеспечить перемещение с помощью различных видов транспорта и организовать сопутствующие условия, такие, как стоянки, хранение груза, терминалы и пр. Можно не заниматься всем этим непосредственно, а брать транспорт с водителем или оператором в аренду: такая деятельность также находится в рамках этой бизнес-сферы.

  • аренда транспортных средств как они есть (без водителя);
  • ремонт и техническое обслуживание любого вида транспорта;
  • деятельность по строительству и содержанию в порядке коммуникационных путей (дорог, портов, вокзалов, железнодорожного полотна и пр.).

Перечень необходимых документов

При правильной организации работы организация должна располагать необходимыми для осуществления деятельности по грузоперевозкам документами. Это поможет избежать проблем с налоговыми органами и проверками при коммерческой эксплуатации транспортного средства. Рассматриваем документы на ЕНВД по грузоперевозкам, которые обязательно должны присутствовать.

Документы на груз. Необходимый пакет бумаг составляет и оформляет заказчик услуг. В данном случае – грузоотправитель.

  • Договор или доверенность на водителя. Документально фиксируются права и ответственность каждой из сторон, условия грузоперевозок, стоимость оказания услуг и другие важные моменты. Альтернативой может стать договор-доверенность, который оформляется на водителя с использованием оригинальных печатей.
  • Транспортная накладная. Документ, подтверждающий факт грузоперевозки. Указываются все транспортные расходы на выполнение задачи.
  • Товарно-транспортная накладная. Бумагу оформляет отправитель груза. Здесь фиксируются данные о грузе, информация о транспортном средстве, водителе, масса и количество единиц для транспортировки. Делается в 4 экземплярах и заверяется оригинальными печатями.

Перечень документов на водителя и автомобиль. Весь пакет документов готовит компания-перевозчик, а бумаги должны присутствовать во время каждого рейса транспортного средства.

  • Удостоверение водителя или заменяющий его документ, подтверждающий право на управление автомобилем.
  • Талон о прохождении технического осмотра.
  • Путевой лист, при помощи которого осуществляется учет рабочего времени водителя.
  • Бумага с подтверждением о дезинфекции. Необходима при перевозке продуктов питания.
  • Страховой полис ОСАГО.

Дополнительно оформляются документы между перевозчиком и заказчиком, которые описывают права и обязанности сторон, подтверждают факт оказания услуг. Дополнительно некоторые организации пользуются возможностью страхования груза на случай аварийных или чрезвычайных ситуаций. Заключить договор может заказчик или перевозчик. Страховке также подлежит ответственность перевозчика за доставку грузов.

Читайте также:  Бизнес план аутсорсинг или как зарабатывать на помощи в бизнесе других компаний. Бизнес-план аутсорсинговой компании

Какой код ОКВЭД выбрать ИП для оказания услуг грузоперевозок в 2020 году

  • код 52.21.29 – в данном случае речь идет о прочих автотранспортных вспомогательных услугах;
  • 99, в принципе, также подойдет здесь – так обозначается информационная деятельность, не включенная в другие группировки.

Любому индивидуальному предпринимателю известно, что в ходе регистрационных мероприятий ему необходимо в обязательном порядке выбрать и указать коды избранного им рода деятельности. Все существующие в настоящее время варианты приводятся в специальном классификаторе – ОКВЭД 2. В этом последнем сборнике, начавшем действовать с начала 2020-го, есть:

ОКВЭД грузоперевозки для индивидуального предпринимателя

  • проверить деятельность по российскому классификатору ОКВЭД;
  • при недостаточной информации обратиться в контролирующие органы с учетом всех документов и справок по деятельности. Там должны объяснить, что и как оформлять;
  • после заполнения бланков сверить все графы со специалистом в налоговой.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги 2020

  • ЕНВД по виду деятельности «оказание транспортных услуг» введен местными властями в регионе, в котором ведет эту деятельность организация (ИП) (п. 1 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) для оказания услуг по перевозке грузов или пассажиров использует не более 20 транспортных средств (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) ведет свою деятельность не по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
  • организация (ИП) не является крупнейшим налогоплательщиком (п. 2.1 ст. 346.26 НК РФ);
  • средняя численность сотрудников организации (ИП) не превышает 100 человек (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);
  • доля участия других организаций в уставном капитале организации не превышает 25-ти процентов (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Могут ли быть вопросы со стороны налоговой

Конечно, могут! У вас в собственности две грузовых машины, а вы, например, показываете в декларации в составе физических показателей только одну – естественно, налоговая захочет узнать, почему вы занижаете физический показатель, а вместе с ним налоговую базу и сам налог ЕНВД.

Что тут ответить?

Неиспользование автомашины по «уважительным» причинам придется доказывать, причем документально. Например, то, что она стояла на ремонте, подтвердит договор с автосервисом, акт приема-передачи выполненных работ к нему, наконец, можно сделать приказ руководителя юрлица о проведении ремонта автосредства.

Здесь лучше собрать все возможные документы. Потому что, если ваша автомашина стояла на ремонте «у дяди Васи в гараже», а «дядя Вася», естественно, не заключал с вами никакой договор на услуги по ремонту транспортного средства, то доказать налоговикам неиспользование машины и правомерность ее исключения из физического показателя будет очень и очень проблематично.

Читать далее: Франшизы фитнес-клубов: обзор рынка

НарушениеВзысканиеОтсутствие уплаты или неполная уплата налога (если деяние не носит умышленного характера)Штраф: 20% от неуплаченной суммыОтсутствие уплаты или неполная уплата налога (деяние носит умышленный характер)Штраф: 40% от неуплаченной суммыДеятельность без постановки на учёт в качестве налогоплательщика10% от дохода (не менее 40 тыс. рублей)Подача заявления о постановке на учёт подано не вовремя10 тыс.рублей

Оквэд 2020 транспортные услуги грузоперевозки ип енвд

В 2020 году предпринимательская деятельность классифицируется в соответствии с документом ОК 029–2020 (ОКВЭД-2). Сфера грузоперевозок относится к разделу H «Транспортировка и хранение». Раздел включает деятельность по перемещению грузов по железным и автомобильным дорогам, по воде и по воздуху.

Отрасль деятельности ИП, относящаяся к грузоперевозкам, нотифицируется в разделе «Н» документа ОК 029–2020 «Транспортировка и хранение». При этом к сфере деятельности ИП могут быть отнесены только виды наземных перевозок автотранспортом.

Оквэд 2020 Транспортные Услуги Грузоперевозки Ип Енвд

  • не иметь более 100 работников (средняя численность за отчетный период);
  • если это организация, то не иметь долю участия в уставном капитале других организаций более 25 %;
  • не работать по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  • не быть крупнейшим налогоплательщиком.

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства. Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

Вопрос №1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем и веду деятельность, связанную с грузоперевозками. В ближайшее время планирую прекратить данный вид деятельности. Какие шаги мне необходимо предпринять?

Ответ: Вам необходимо написать заявление в налоговый орган, сообщив о своём намерении. Заявление необходимо предоставить не позднее пяти дней с момента прекращения деятельности. Дата, указанная Вами в документе, будет считаться датой снятия с налогового учёта.

Вопрос №2. Наша организация планирует открыть деятельность, позволяющую использовать ЕНВД в качестве системы налогообложения. Должны ли мы вести бухгалтерский учёт в данном случае?

Ответ: Ведение деятельности, попадающей под ЕНВД, не освобождает Вашу организацию от ведения бухгалтерского учёта и предоставления бухгалтерской отчётности.

Вопрос №3. Наше предприятие планирует завершить деятельность, позволяющую применять ЕНВД, и перейти на УСН. Возможно ли этот переход осуществить в середине года или ждать его окончания?

Ответ: В случае, если Ваша организация прекратила деятельность, попадающую под ЕНВД, Вы вправе перейти на УСН с того месяца, когда были приостановлены обязательства по уплате ЕНВД.

Что тут ответить?

Читайте также:  Мобильный эквайринг — что это такое? Принцип работы, виды, ТОП-8 банков

Набор кодов ОКВЭД — Транспортные услуги, такси, грузоперевозки

  • 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта
  • 49.32 Деятельность такси
  • 49.41.1 Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами
  • 49.41.2 Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
  • 49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем
  • 49.42 Предоставление услуг по перевозкам
  • 52.10 Деятельность по складированию и хранению
  • 52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом
  • 52.24 Транспортная обработка грузов
  • 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками
  • 53.20.29 Деятельность почтовой связи прочая, не включенная в другие группировки
  • 53.20.3 Деятельность курьерская
  • 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
  • 53.20.39 Деятельность курьерская прочая

Предлагаем Вам воспользоваться готовым набором кодов ОКВЭД, составленного под транспортные услуги, такси и грузоперевозки. Набор кодов подходит как при регистрации ООО, так и при регистрации ИП. Коды обновлены согласно нового классификатора!

Енвд грузовые перевозки оквэд год

Есть случаи, когда ЕНВД применять нельзя даже при условии использовании автомобильного транспорта:ДеятельностьКомментарийПеревозка груза из офиса в офис автомобилем, принадлежащим организации, и водителем, являющимся штатным сотрудником предприятияВ данном случае не предоставляется услуга грузоперевозки в чистом виде, поэтому деятельность не попадает под ЕНВДДоставка товара покупателям по договору купли-продажиДоговор купли-продажи не является договором транспортных услуг, поэтому, если данные услуги отдельно не оплачиваются – ЕНВД применять нельзя.Таким образом, правом работать на ЕНВД могут воспользоваться лишь предприниматели, получающие за перевозку товара денежное вознаграждение с сопровождением соответствующими документами.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгДля проведения расчёта ЕНВД для грузоперевозок необходимо определить:Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщикаНалоговую базу – величина вменённого налога.

  1. не быть крупнейшим налогоплательщиком.
  2. не работать по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  3. не иметь более 100 работников (средняя численность за отчетный период);
  4. если это организация, то не иметь долю участия в уставном капитале других организаций более 25 %;

Налоги ИП на УСН

«Упрощёнка» – самый массовый налоговый режим, использующийся предпринимателями. Возможностей здесь столько, что почти любой бизнесмен, не желающий использовать общую систему и регистрировать организацию, находит приемлемый путь реализации коммерческих идей.

За основу здесь взят единый налог – конгломерат НДФЛ, НДС и налога на прибыль (естественно, с некоторыми особенностями).

Для УСН предусмотрены два вида объектов налогообложения:

  1. Доходы, когда 6-процентный налог взимается со всех вырученных в течение года средств. Затраты в расчёт не берутся и не уменьшают налоговую базу.
  2. Разница суммы доходов и расходов, облагающаяся по 15-процентной ставке. Перечень затрат, которые разрешается принимать к учёту, совпадает со списком, приведённым для определения величины налога на прибыль. Чтобы принятие в расходы было правомерно, операция должна подтверждаться документально.

Региональным законодателям предоставлено право сокращения указанных ставок с 6 до 1 процента для «доходов» и с 15 до 5 процентов для разницы между доходами и затратами.

ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборотИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот

Для ИП на «урощёнке» налоговые отчисления производятся по следующей схеме: сначала поквартально уплачиваются авансы (касается обоих объектов), каждый раз ориентируясь на итоги прошедших трёх месяцев, а по окончании года уплачивается единый налог. Сумма подсчитывается в декларации и из неё вычитаются авансовые платежи. Итого вносится в бюджет.

Для второго объекта при подсчёте налога есть одна тонкость:

Предприниматель, перед тем как декларация сдаётся, должен сравнить, что больше – сумма, полученная при вычислении 15% от разницы, или 1% от выручки. Вносить в бюджет следует ту величину, которая окажется больше.

Впрочем, налоговая служба предоставляет налогоплательщику программное обеспечение, определяющее автоматически сумму к уплате и вести самостоятельные подсчёты нет нужды.

Свои страховые взносы ИП вправе учитывать следующим путём:

  • объект «доходы» – начисленную сумму налога разрешается уменьшить на все свои страховые взносы, если ИП работает в одиночку без штата, если есть сотрудники, то не более чем на половину начисленного налога;
  • объект «доходы за минусом затрат» – сумму сборов разрешается учитывать лишь в составе общих расходов.

Отсутствие выручки позволит для ИП не производить налоговые отчисления, но страховые взносы за себя вносить надо.

Читайте также:  Изготовление строительных вагончиков

ОКВЭД — Услуги грузоперевозки — расшифровка

Огромной отраслью предпринимательской деятельности в данное время стала деятельность, так или иначе связанная с перевозкой грузов. Что неудивительно, ведь такие услуги требуются не только различным организациям, но и многие частные лица, хоть раз в своей жизни сталкиваются с необходимостью перевезти, вывезти, привезти, нечто габаритное и тяжелое.

  • 42 – это деятельность, которая основывается на предоставлении и выполнении услуг по перевозкам.
  • 41 – деятельность предпринимателя основана на использовании грузового транспорта
  • 4 – объединяет указанные выше группы в деятельность по перевозкам грузов. Когда имеет место применение автомобильного грузового транспорта
  • – категория, посвященная деятельности транспорта сухопутного и трубопроводного типов.
  • Раздел Н – именно в него включен указанный выше код, а сам раздел посвящен деятельности в рамках осуществления всех видов транспортировки и хранения.

Енвд 2020 грузоперевозки оказание услуг организации

Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица. Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2020 грузоперевозки по версии ФНС — 05. Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности. При этом ОКВЭД-2020 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

  • указанный вид деятельности должен подпадать под ЕНВД в данном регионе;
  • количество транспортных средств не должно превышать 20;
  • плательщик не должен являться крупнейшим;
  • услуги оказываются не в рамках совместной деятельности или долевого участия;
  • в отношении услуг не установлен торговый сбор;
  • средняя численность работников по итогам налогового периода – 100 человек или менее;
  • для доля участия других организаций в них — менее 25%.

Уплата страховых взносов

Кроме налогов, предприниматели, оформившие ЕНВД, платят страховые взносы в ПФР и ФФОМС:

  • страховые взносы на себя, если ИП не нанимает работников;
  • страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть.

Налоговым периодом считается квартал. При перечислении ЕНВД можно воспользоваться правом принятия к вычету взносов, перечисленных за аналогичный период. То есть из рассчитанной суммы ЕНВД нужно вычесть:

  • полную сумму страховых взносов за себя, если он работает один и не нанимает сотрудников;
  • сумму страховых взносов за своих сотрудников, но не больше, чем 50% от изначально рассчитанной суммы налога.

ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборотИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот

Сумма страховых взносов является фиксированной, она зависит от величины МРОТ, установленной на начало текущего года. В 2020 году размер взносов в ПФР составляет 23400 рублей, в ФФОМС — 4590 рублей.

Оплатить их нужно до конца отчетного года, сделать это можно либо поквартально, либо единоразово. В случае если годовой доход ИП составит более 300 тысяч рублей, дополнительно уплачивается 1% в пенсионный фонд от суммы превышения, который нужно перечислить до 1 апреля следующего за отчётным года. Общая сумма взносов в ПФ (основная+ дополнительная) не может превышать 187200 рублей. Страховые взносы перечисляются в любом случае независимо от наличия ведения деятельности.

Транспортные услуги и ЕНВД в 2020–2020 годах

Так, при расчете ЕНВД для транспортных услуг по перевозке пассажиров базовая доходность равна 1 500 руб. для одного посадочного места. Посадочное место в данном случае будет являться физическим показателем.

Подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ позволяет применять вмененку при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в тех случаях, когда количество имеющихся у налогоплательщика транспортных средств, предназначенных для перевозок, не превышает 20 единиц. Транспортные средства могут находиться у него на праве собственности, пользования, владения или распоряжения.

Порядок расчета транспортного налога

Принципы начисления закреплены статьей 359 НК РФ. Базисом законодатель признает:

  • мощность мотора;
  • тягу реактивного двигателя;
  • валовой тоннаж (несамоходные машины);
  • единица транспорта.

Практические рекомендации относительно отдельных объектов можно найти в письмах федеральных ведомств. Так, в информационном сообщении № БС-4-21/18026 от 11.09.2017 ФНС России отвечала на вопрос, как рассчитать налог на технику с двумя двигателями. В разъяснениях № БС-4-11/2318 служба озвучила порядок обложения вертолетов.

Также важными показателями будут год выпуска, класс имущества и региональная ставка. Применяемый режим на обязанность влиять не будет. Ни один из них не освобождает предпринимателей от необходимости платить транспортный налог.

Транспортный налог для ИП в 2020: расчет и сроки уплатыИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот

ОКВЭД грузоперевозки для ИП: как выбрать в 2020 году

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждый код подходит к одному из направлений бизнеса и зафиксирован в едином классификаторе ОК 029–2020 (ОКВЭД 2). Предприниматель обязан самостоятельно выбрать вид экономической деятельности по этому классификатору и передать эти сведения в налоговую инспекцию. Иначе в регистрации могут отказать.

До июня 2020 года действовали другие коды – ОКВЭД 1, затем они поменялись (приказ ФНС № MMM-7-14/[email protected] от 25.05.2020 г.). Коммерсантов, которые зарегистрировались до этого срока, изменение кодировки не коснулось – ФНС сама изменила коды на новые.

Распространённые ошибки ведения ЕНВД

Типичные ошибкиПояснениеНеверно определён срок начала хозяйственной деятельностиЗаявление в налоговую инспекцию необходимо подавать в течение 5 дней с момента начала деятельности, попадающей под ЕНВД. В случае подачи заявления в более ранний срок – предпринимателям придётся производить уплату налога за тот период, когда фактически деятельность не велась. Дату первого хозяйственного факта можно считать началом деятельности и лишь от него вести 5-дневный отчёт, когда необходимо подать заявление в налоговые органы.Грузоперевозчики учитывают в качестве физического показателя весь автотранспортВ качестве физического показателя необходимо учитывать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении дохода. Те транспортные средства, которые на момент расчёта налога находились на ремонте, на консервации и т.д. в качестве физического показателя не учитываются. Следствием этой ошибки является неверный расчёт налоговой базы.Неверный расчёт для уменьшения суммы ЕНВДИндивидуальные предприниматели, работающие самостоятельно, имеют право уменьшить ЕНВД на фиксированные взносы, оплаченные за себя. Но если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то это право утрачивается, но при этом размер налога возможно уменьшить за счёт страховых выплат на сотрудников даже если эти выплаты превысили 50% суммы налога.
Юридические лица так же могут уменьшить размер ЕНВД за счёт страховых выплат на сотрудников, но не более, чем на 50%.Отсутствие деятельности при применении ЕНВДЕНВД – это налог, который не зависит от полученного дохода, поэтому даже при фактическом отсутствии деятельности компании или предпринимателя налог все равно придётся платить. Этим и объясняется отсутствие смысла переходить на ЕНВД заранее. Если деятельность, попадающая под ЕНВД по какой-либо причине будет приостановлена, то лучше сняться с учёта в налоговой инспекции. В этом случае налог будет начислен на то количество дней квартала, когда деятельность велась.

Читать далее: Личный финансовый план — образец Excel и пример ЛФП

Виды деятельности для ИП попадающие под вмененный налог в 2020 году

  • бензин, газ, ДТ, моторные масла;
  • еда и напитки в заведениях общепита;
  • залоговые вещи в ломбарде;
  • легковые и грузовые авто, мотоциклы, автобусы, прицепы, спецтранспорт;
  • изделия через почту, интернет, электронную прессу, телефон;
  • продукция собственного изготовления;
  • техника для торговли (в том числе весы и ККТ);
  • офисное оборудование;
  • материалы для дантистов;
  • любые товары, предназначенные для ведения хозяйственной деятельности, а не для личных нужд.
  1. При розничной торговле и услугах в сфере общепита, для ИП с работниками, зарегистрировать онлайн-кассу до 01.07.18.
  2. Для тех же видов деятельности без наёмного штата, поставить на учёт новую ККТ до 1.07.19.
  3. Для всех остальных ИП на ЕНВД — отметить в ФНС кассу до 1.07.19.

Алгоритм и формула расчета

Чтобы высчитать физический показатель итогового «количества автотранспортных средств» необходимо принять в расчет всю технику, которая имеется на балансе организации, а также взята в аренду у третьих лиц. Показатель учитывает каждую единицу техники. Это касается автомобилей для оказания услуг, находящихся на ремонте, консервации, техническом осмотре, простое транспортных средств.

Чтобы не учитывать находящуюся на ремонте технику в налоговой отчетности необходимо подтвердить факт того, что автомобиль не участвует в грузоперевозках. Соответственно, доход от использования транспортного средства не поступает. Для этого оформляется первичный документ, который предусмотрен 9 статьей Федерального закона. К перечню первичных документов могут относиться дефектная ведомость или акт о выявленных при техническом осмотре неисправностях.

Принятая формула расчета ЕНВД при перевозке грузов выглядит следующим образом:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*НС

Давайте разбираться с определениями:

  • Базовая доходность (БД) – это регламентированный Налоговым кодексом показатель условной доходности за один месяц.
  • Физический показатель (ФП) – единицы техники, имеющиеся в распоряжении субъекта хозяйствования, в том числе, балансовая и арендованная.
  • Инфляция (К1) – установленный Минэкономразвития коэффициент на текущий год.
  • Особенности деятельности (К2) – коэффициент устанавливается местными органами государственной власти для разных сфер деятельности.
  • Налоговая ставка (НС) – текущая ставка налогообложения составляет 15%.

В результате решения указанного выше уравнения можно определить сумму расчета ЕНВД при перевозке грузов, которую следует внести к уплате. Для разных организаций показатели могут варьироваться в зависимости от региона осуществления деятельности, имеющихся в распоряжении транспортных средств, решений правительства в системе налогообложения.

Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства. Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности. Поэтому, если одновременно с грузоперевозками организация или ИП занимается чем-то еще, то можно совмещать эту систему с упрощенной или общей.

Выбирая такую систему, налогоплательщик при определении базы налогообложения исходит не из размера реального дохода, а из так называемого вмененного дохода, который установлен Налоговым кодексом для разных сфер бизнеса. Поскольку сумма реально полученного предпринимателем дохода не играет роли, можно представить, какой платеж предусмотрен в месяц на ЕНВД грузоперевозки-2020. Расчет этой суммы мы рассмотрим на примере.

Выплаты по наёмным работникам

ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборотИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот
Если индивидуальный предприниматель нанял штат сотрудников, он становится налоговым агентом по НДФЛ. То есть с момента принятия на работу первого сотрудника он должен не только начислять ему заработную плату, но и рассчитывать, удерживать и переводить в бюджет подоходный налог. Помимо этого, он должен сдавать месячные, квартальные и годовые отчёты по этому направлению и в его обязанности входит расчёт и перечисление в страховые фонды соответствующих взносов.

Читайте также:  Какие документы нужны для участия в тендерах госзакупки. Список документов необходимых для отправки для участия в тендере в 2020 – 2020 году.

Чтобы правильно подсчитать и вовремя уплатить налоги и взносы ИП вынужден совершенствовать учёт и чаще всего начинает пользоваться услугами профессионального бухгалтера.

НДФЛ работодатель рассчитывает и удерживает из зарплаты по 13-процентной ставке. При уплате страховых взносов следует исходить из следующих нормативов начисления (в скобках указан вид страхования):

  • ПФР – 22% (пенсионное);
  • ФСС – 2,9 (социальное);
  • ФФОМС – 5,1 (медицинское).

Помимо этих платежей ИП рассчитывает ещё и взносы на «травматизм» (от несчастных случаев). Здесь размер ставки устанавливается от вида занятий наёмных работников, и может варьироваться в пределах от 0,2 до 8,5%.

Индивидуальные предприниматели в России могут осуществлять свою деятельность, применяя системы налогообложения, которые регламентируются Налоговым кодексом РФ.

Помимо налогов, которые платит ИП, осуществляя свою деятельность на одной из систем налогообложения, есть еще и обязательные для уплаты налоги.

Из нашей сегодняшней публикации читатель узнает о том, какие налоги платит индивидуальный предприниматель на разных системах налогообложения.

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2020

При выборе данной налоговой системы, предприниматель при определении налогооблагаемой базы будет отталкиваться не от реального, а от вмененного дохода, установленного НК РФ. Таким образом, реально полученный ИП доход не будет иметь никакого значения для расчета налога. Определить его можно заранее и понять, на какую налоговую нагрузку придется рассчитывать.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст.346.29 НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

ИП, диспетчер такси: особенности НУ и документооборота

ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот?ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот

Подпадает ли под ЕНВД деятельность по перевозке грузов в рамках договора транспортной экспедиции. Виды перевозок подпадающие под ЕНВД. ИП, диспетчер такси: особенности НУ и документооборота.

Вопрос :

Есть ИП (на ЕНВД, деятельность такси), имеет в собственности 3 автомобиля.

Яндекс такси предложило заключить с этим ИП договор посредничества — то есть Яндекс такси передает все заказы ИП, а уже этот ИП эти заказы например 10 фирмам-такси (у ИП с этими фирмами заключен договор информационно -диспетчерских услуг), далее яндекс такси оплачивает стоимость этих заказов нашему ИП, а уже наш ИП расчитывается со всеми фирмами (+ берет с них свой % за предоставленные заказы). Вопрос: Попадает ли данная посредническая деятельность под ЕНВД? Будет очень большой оборот денежных средств по расчетный счет ИП, заинтересуется ли налоговая? Да, он сам занимается такси (это ЕНВД), но вот посредническая деятельность и большой оборот средств пугают ИП).

Ответ :

В данном случае ИП будет оказывать не услуги перевозки, а услуги по организации перевозок. То есть, по описанным в вопросе операциям ИП будет осуществлять посредническую (транспортно-экспедиционную) деятельность. В отношении такого вида деятельности (когда сам ИП перевозки не осуществляет, а привлекает для этого сторонних перевозчиков, оказывая им информационно-диспетчерские услуги) ЕНВД не применяется, а с доходов от неё (с посреднического вознаграждения ИП) налоги необходимо уплачивать в рамках УСН или ОСНО (упрощенной или общей системы налогообложения).

Для того, чтобы не было вопросов и претензий (доначислений налогов) со стороны налоговой, необходимо:

— в условиях договоров с Яндекс-такси и со сторонними перевозчиками четко описать порядок расчетов (получается, что ИП будет участвовать в расчетах между Яндекс-такси и перевозчиками) и порядок расчета посреднического вознаграждения ИП (что его доходом является не все денежные суммы, поступающие от Яндекс-такси, а только посреднический процент – как он рассчитывается и т.п.);

— необходимо организовать раздельный учет доходов и расходов от этих разных видов деятельности – от услуг перевозки, которые ИП оказывает самостоятельно (на ЕНВД) и от посреднических услуг (на УСН или ОСНО).

Обоснование

Какие виды перевозок подпадают под ЕНВД

Транспортно-экспедиционная деятельность

Подпадает ли под ЕНВД деятельность по перевозке грузов в рамках договора транспортной экспедиции. Организация занимается автоперевозками и имеет в своем распоряжении менее 20 транспортных средств

Нет, не подпадает.

По мнению Минфина России, с деятельности по перевозке грузов автомобильным транспортом ЕНВД можно платить только в том случае, если эти услуги оказываются на основании договоров перевозки (письмо от 2 декабря 2008 г. № 03-11-04/3/541). Свою позицию финансовое ведомство аргументирует следующим образом.

По договору перевозки исполнитель (перевозчик) обязан лишь доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его получателю (п. 1 ст. 785 ГК РФ).

Заключение договора транспортной экспедиции подразумевает, что на исполнителя (экспедитора) возлагаются более широкие обязанности. Например, клиент может потребовать от экспедитора организовать перевозку по конкретному маршруту, взять на себя оформление товаросопроводительных документов, обеспечить сохранность груза, выполнение погрузочно-разгрузочных работ и т. п. (п. 1 ст. 801 ГК РФ). Такие услуги выходят за рамки деятельности, указанной в подпункте 5 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ. Они не облагаются ЕНВД и подпадают под другие системы налогообложения.

Таким образом, если наряду с деятельностью по договорам перевозки организация ведет деятельность по договорам транспортной экспедиции, она обязана обеспечить раздельный учет доходов, расходов и хозяйственных операций (п. 7 ст. 346.26 НК РФ). С доходов, полученных от реализации услуг по договорам транспортной экспедиции, налоги нужно платить либо по общей, либо по упрощенной системе налогообложения.

В арбитражной практике есть примеры судебных решений, подтверждающих правомерность такого подхода (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 25 июня 2013 г. № А78-7493/2012, Дальневосточного округа от 28 июня 2013 г. № Ф03-2306/2013, Поволжского округа от 18 июня 2013 г. № А65-22025/2012 и от 14 марта 2006 г. № А12-26964/04-С21).

ИП для Грузоперевозки в 2020г

Если говорить об освобождении от налогов на сумму страховых выплат, то сумма освобождения может быть весьма существенной. Так, на 2020 год сумма фиксированных страхвыплат ИП «отвязались» от размера МРОТ и получили следующие значения:

  1. Дифференциация деятельности. Не будет облагаться налогом деятельность ИП, хотя и связанная с грузоперевозкой, но при этом не приносящая дохода, например, в случаях, когда доставка товара включена в стоимость товара, и перевозку ИП осуществляет по договору.
  2. Отсутствие привязки налогов к доходу.
  3. Дифференциация вмененного налога в зависимости от вида перевозок.
  4. Возможность уменьшения налоговой базы на сумму, равную сумме внесенных обязательных страховых платежей.
  5. Возможность уменьшения налога при отсутствии наемных работников за счет выплаты обязательных социальных и страховых взносов на самого себя.
  6. Отсутствие привязки деятельности к территории, на которой действует патент.

Налоги ИП на ОСНО

Из всех систем налогообложения именно общая – наиболее трудная для ИП.

На ОСНО предприниматель может оказаться в случаях:

  • подав документы для регистрации, он выбрал именно эту систему или просто не писал заявление о выборе одного из упрощённых режимов;
  • перешёл на неё по собственному желанию в процессе деятельности;
  • переведён с упрощённых систем принудительно в результате превышения лимитных показателей (по оборотам, штату или недвижимости).

Для ОСНО налоги ИП в 2020 году составляют обширный список. Но главным в перечне является НДФЛ – он объединил в себе и подоходный налог, и налог на прибыль.

Для предпринимателя, как и для обычного физического лица здесь используется 13-процентная налоговая ставка. База для расчёта – разница между суммой полученной выручки за год и суммой официально подтверждённых затрат. Например, если на счета и в кассу ИП поступило денег 1 200 000 р. а расходов (с имеющимися бумагами) произведено 800 000 р., то налог надо исчислять от 400 000 р. (1 200 000 – 800 000). В итоге получаем годовой платёж равный 400 000 * 13% = 52 000 р.

Примечательно, что для предпринимателей на ОСНО предусмотрено некое послабление – профессиональный вычет по налогу в размере 20%. Эта преференция действует в случаях, если у ИП вообще не оказалось документов, способных подтвердить их действительность и официальность. В нашем примере это будет выглядеть следующим образом: 1 200 000-20% = 960 000 *13% = 124 600 р. Нетрудно заметить разницу и оценить выгоду того или иного пути.

Законодательство запрещает совмещать оба вычета – используется или 20-процентный, или учёт расходов. ИП должен сам оценивать, что ему выгодней.

НДФЛ переводят в бюджет по окончании года, но в течение этого временного промежутка ИП перечисляет ещё и авансы – один по истечении первого полугодия (половина предполагаемой налоговой суммы), другие за следующие кварталы (3-й и 4-й – по четверти). Расчёт авансового платежа налоговики делают самостоятельно по результатам прошлого периода, они же и направляют предпринимателю уведомление о требующейся сумме к уплате.

Итоговая сумма за год уменьшается на величину авансов.

Помимо НДФЛ за свои доходы общая система налогообложения требует от предпринимателя внесения в бюджет нескольких платежей иного характера, как то:

  1. ИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборотИП на ЕНВД транспортные услуги какой документооборот
    НДС. Если ИП реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые таким налогом, он должен по окончании каждого квартала, вносить соответствующие платежи.

  2. НДФЛ с сумм доходов, выплачиваемых физлицам, с которыми у предпринимателя заключены трудовые соглашения или договора на выполнение работ, предоставление услуг.
  3. Транспортный налог. Уплачивается, если предприниматель является владельцем автомобиля или иного транспортного средства. Размер налога не меняется в зависимости от целей применения транспорта – личных или коммерческих. Однако для большегрузных автомобилей, за которые вносятся деньги в «Платон», ИП вправе снизить размер налога на эти платежи.
  4. Налог на имущество. Этот бюджетный платёж начисляется предпринимателю, если он использует объект не в коммерческой деятельности, и к имуществу применена кадастровая оценка.
  5. Водный налог. Начисляется, если ИП использует для извлечения дохода водные ресурсы.

По сути, только НДС – это непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в той или иной мере должны вносить и налогоплательщики, использующие упрощённые режимы.

Для отражения хозяйственных операций ИП избавлен от необходимости вести полную бухгалтерию. Законодательно ему разрешено все записи сводит в один регистр – книгу учёта доходов и расходов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий