ИП-работодатель: нужно ли подавать заявление о постановке на учет в ФНС?

Автор статьи:Эрик Картман

Администратор сайта

2 комментария

1 Оформление и способы подачи документов 1.1 Получение официальных документов
1.2 Место, сроки и стоимость

2 Обязанности по уплате налогов

Действующее российское законодательство, в частности ст. 23 ГК РФ, позволяет гражданам осуществлять предпринимательскую деятельность только с того момента, как произойдет государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. И в обязательном порядке должен встать ИП на учет в налоговом органе.

Налоги — переход на УСН, ПСН или ЕНВД

Мы подробнее рассматриваем этот вопрос в нашей статье: «Какую систему налогообложения выбрать для ИП»

Определиться, по какой системе удобнее и выгоднее платить налоги, имеет смысл еще до регистрации ИП. Дело в том, что по умолчанию предприниматели работают по общей системе налогообложения — ОСНО

. Для ИП эта система обычно невыгодна, поскольку дает заметную налоговую нагрузку (НДФЛ, НДС, возможные дополнительные налоги) и требует довольно сложного документооборота. В отдельных случаях ее применение имеет смысл — например, если вы планируете приобретение жилья, ОСНО даст вам возможность получить имущественный вычет. Также ее выбирают бизнесмены, заинтересованные в налоговых вычетах по НДС и работающие с импортом товаров. В большинстве же ситуаций логичнее выбрать один из специальных режимов налогообложения.

Вам доступны четыре спецрежима: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который, впрочем, ориентирован на очень узкую категорию налогоплательщиков, поэтому мы не будем его подробно рассматривать.

ПСН заключается в предельно упрощенном варианте уплаты налога: вы приобретаете патент на определенный вид деятельности и на срок от 1 до 12 месяцев, выплачиваете его стоимость (до окончания налогового периода, фактически — авансом) и приступаете к работе. Налоговая ставка по ПСН — 6% с потенциально возможного годового дохода, который каждым регионом устанавливается отдельно. Налоговую отчетность вести не нужно, доходы и расходы подсчитываются только для отслеживания разрешенного лимита. Если у вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, не только патентным), а доход (по всем патентам) планируется не более 60 млн. руб. в год, то ПСН может подойти

. Для ее оформления, в первую очередь, убедитесь, что ваш вид деятельности допускает применение патента. Учитывайте, что в некоторых регионах список таких видов шире, чем федеральный.
Заявление на применение ПСН можно подать как при постановке на учет в качестве ИП, так и в любой момент после — главное, сделать это не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать в выбранной для патента сфере
.

ЕНВД довольно редко становится выгодным для начинающих бизнесменов. Дело в том, что на этом режиме, налог уплачивается с дохода, который теоретически должен получать ИП. Даже если бизнес пока не окупается, налог все равно придется платить. Кроме того, его сумма довольно сложно рассчитывается: помимо ставки налога и базовой величины, нужно учитывать еще физический показатель (количество работников, площадь торгового зала и т.п.) и два коэффициента, которые ежегодно меняются и разнятся от региона к региону. Как и ПСН, этот спецрежим применяется к отдельным видам деятельности, но относительно ЕНВД регионы могут не расширить, а сузить их список. К тому же, налогоплательщики постоянно судятся с инспекциями по поводу того, относятся ли отдельные операции к тому виду деятельности, по которому начисляется ЕНВД.

Если у вас есть основания считать, что ЕНВД подойдет для вашего будущего бизнеса (или для отдельных видов деятельности — его можно совмещать с другими режимами налогообложения), учтите, что перейти на единый налог в момент регистрации ИП не получится

. Для применения этого спецрежима подайте отдельное заявление (форма ЕНВД-2) в течение 5 рабочих дней с момента, когда вы начали деятельность, подпадающую под единый налог. Подавать заявление нужно в инспекцию по месту ведения деятельности, и если оно не совпадает с местом регистрации ИП, то до снятия с учета как плательщика ЕНВД вы будете зарегистрированы в двух или более инспекциях — в зависимости от того, в скольких муниципальных образованиях работает ваш бизнес.

Наиболее универсальный спецрежим — это УСН

. Если количество ваших работников не превышает 100 человек и вы не планируете продавать подакцизные товары или добывать полезные ископаемые, то можно остановиться на упрощенной системе. При этом спецрежиме вы будете уплачивать единый налог и подавать налоговую декларацию раз в год, бухгалтерскую отчетность вести не придется. Никаких требований к виду деятельности для этого спецрежима нет, поэтому его применение можно запланировать даже в случае, если вы не до конца понимаете, как именно будет развиваться ваш бизнес после регистрации ИП.

Сначала нужно выбрать, какой вариант спецрежима вам подходит больше: «Доходы» (ставка будет 6%) или «Доходы минус расходы (ставка 15%). Правильного для всех предпринимателей варианта не существует: учитывайте, насколько существенные расходы несете именно вы, насколько легко их подтвердить для инспекции и признаются ли они на УСН (ст. 346.16 НК РФ). Учтите, что уведомить инспекцию о переходе на спецрежим вы сможете только во время регистрации и в течение 30 дней после нее. Если этот срок пропущен, для начала применения УСН придется ждать начала следующего года

Для перехода на УСН нужно подать в инспекцию по месту жительства уведомление по форме № 26.2–1 в двух (а в некоторых инспекциях — в трех) экземплярах. Один из них инспекция вернет вам со своей отметкой. Порядок перехода на УСН — уведомительный, то есть инспекция не сможет вам отказать в момент подачи уведомления. Но если позже выяснится, что по каким-то причинам вы были не вправе применять УСН, последствия будут самыми неприятными: за весь период неправомерного применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и пропуски сроков подачи деклараций. Поэтому максимально внимательно отнеситесь к правилам применения спецрежима.

Убедитесь, что можете применять УСН

Если вы регистрируете ИП и планируете с самого начала применять УСН, воспользуйтесь нашим сервисом, чтобы правильно заполнить документы и избежать штрафов в дальнейшем.

Получить документы

С чего начинается бизнес?

И самым первым шагом в великой игре, под названием бизнес, должна стать первичная регистрация. Почему первичная? Потому что начинать свое дело лучше всего с небольших объемов, чтобы иметь возможность досконально изучить спрос и предложения, возможности и перспективы развития выбранной отрасли или рынка в целом. И в случае какой-либо неудачи не проиграть слишком много сил, финансовых ресурсов, здоровья и нервов. Итак, играем в бизнес!

Самый простой регистрационный «ник» – это ИП, что расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Для организации собственного дела с нуля – самый оптимальный вариант, тем более, что процедура регистрации несложная и можно получить определенные льготы и бонусы, как в плане государственной поддержке по программе «поддержка малого и среднему бизнеса», так и плане налоговых выплат.

Как выбрать нишу для бизнеса?

Прежде чем идти писать заявление и собирать пакет документов, необходимый для регистрации ИП, следует определиться с видом или направлением своей будущей деятельности. Тщательно продумать свои возможности и соразмерить потребности с желаниями. При выборе своей ниши стоит учитывать следующие нюансы:

1) Будущее дело должно нравиться само по себе, а не потому, что оно кому-то принесло хорошей доход. Работать надо с удовольствием, постоянно искать новейшую информацию по выбранной отрасли или направлению, совершенствоваться. Тогда и будет успех.

2) Тщательно изучить все государственные указы, акты, и прочие документы, каким-либо образом касающиеся выбранной деятельности. А документы, регламентирующие отношения с госструктурами, вообще надо знать лучше, чем персональные ФИО.

3) В идеале хорошо бы провести качественный маркетинговый анализ предполагаемой ниши, узнать «в лицо» своих конкурентов и как у них идут дела. Изучить потребительский спрос, набросать перспективный план развития своего проекта. Возможно, даже подкорректировать свою изначальную задумку, исходя из реальных потребностей и возможностей.

4) И уже тогда заниматься регистрацией юридического лица.

Регистрация в фондах: ПФР, ФСС, ФФОМС

Если у вас нет работников, то вставать на учет в пенсионном и страховом фондах вы не обязаны

: регистрация в ФСС обязательна только для работодателей, а ПФР и ФОМС сами поставят вас на учет по сведениям, полученным от налоговой инспекции.

На учет в ФСС вы вправе встать добровольно — в таком случае вы сможете уплачивать взносы за себя и в дальнейшем получать выплаты по больничным и декретным отпускам. Для такой регистрации достаточно заявления и копии паспорта. Форма заявления установлена Приказом Минтруда от 25 февраля 2014 г. № 108н.

Если же вы регистрируете ИП с наемным персоналом или планируете принять сотрудников сразу после постановки на учет, необходимо в течение 30 дней с момента заключения договора уведомить фонды о наличии работников.

Для регистрации в ФСС

нужно подать в территориальные органы Фонда следующие документы:

Заявление
по нужной форме. Для трудовых договоров она установлена Приказом Минтруда от 25.10.2013 № 574н, для гражданско-правовых — Приказом Минтруда от 25.10.2013 № 575н
Копия вашего паспорта
(страницы с фотографией и пропиской)
Свидетельство о регистрации в качестве ИП
ИНН
Выписка из ЕГРИП
Копия трудовой книжки
сотрудника или
копия трудового договора
Копия гражданско-правового договора
, предусматривающего уплату взносов предпринимателе
Доверенность
(если документы за вас подает кто-то другой)

ФОМС поставит вас на учет автоматически

, по сведениям, которые вы подаете для регистрации в ПФР в качестве работодателя.
Для постановки на учет в ПФР понадобятся
:

Заявление
о регистрации страхователя
Паспорт
(копии страниц с фотографией и пропиской на одном листе)
ИНН
Договор с сотрудником
(трудовой, авторский, подряда и т.п.)

Иногда Пенсионный фонд запрашивает дополнительные документы.

Оба ведомства зарегистрируют вас в течение трех дней с момента обращения. Учтите, что документы на регистрацию важно подать в срок, иначе по каждому из фондов вам грозит штраф в размере 5000 руб. (при просрочке до 90 дней) или 10000 руб. (просрочка более 90 дней).

Как регистрировать кассовый аппарат?

Кассовый аппарат – незаменимая и обязательная вещь при проведении всех наличных и безналичных расчетов. Предпринимательская работа без кассового аппарата (в тех отраслях, где его наличие обязательно) влечет за собой наложение различных штрафов и штрафных санкций. Правда, предусмотрены и те случаи, когда отсутствие кассового аппарата не будет считаться препятствием для ведения предпринимательской деятельности:

1) если сфера деловой активности ИП относится к:

продаже прессы в газетные киоски и локальные точки продаж,
торговле ценными бумагами и биржевой деятельности,
снабжению продуктами питания учебных заведений,

– мелкорозничной торговле.

2) в случае, когда ИП специализируется на оказании гражданам бытовых услуг, и вместо чеков, заполняет бланки строгой отчетности.

3) если ИП выплачивает налог на вмененный доход, но по требованию потребителя, может выдать ему чек или квитанцию, подтверждающую совершенную сделку. Налог на вмененный доход используется одновременно с ОСН, но распространяется лишь на некоторые направления деятельности: которых: оказание ветеринарных, бытовых, ремонтных, автотранспортных и иных услуг, размещение рекламы на транспорте и установка наружной рекламы, услуги в сфере общественного питания, техобслуживание и ремонт бытовой и компьютерной техники, розничная торговля, услуги по временному проживанию и регистрации на жилплощади, мойка и хранение автотранспорта, сдача в аренду торговых площадей и участков земли для ведения торговой деятельности.

4) в случае, когда ИП располагается в географически отделенной местности.

Открытие расчётного счёта

Для осуществления безналичных расчётов и использования онлайн-кассы ИП понадобится открыть специальный расчтный счёт в банке. Как правило это называется расчётно-кассовое обслуживание или РКО.

Обычно банки запрашивают у ИП такой набор документов

Паспорт
Заявление на открытие счета
ИНН
ОГРНИП
Выписка из ЕГРИП
Справка из Росстата

Уведомлять налоговую инспекцию об открытии счета не нужно

— теперь это делают банки.

Какие права имеет ИП?

Помимо столь внушительного списка обязанностей ИП обладает и рядом прав:

1) право много и успешно работать, развивать свой бизнес, но исключительно в рамках российского законодательства. Заниматься производством и сбытом наркотических средств, оружием, игорным бизнесом, фондовой деятельности и прочими запрещенными видами бизнеса ИП категорически нельзя.

2) можно нанимать сотрудников, но не нарушать при этом установленные лимиты.

3) право заниматься своим бизнесом на свой, как говорится, “страх и риск”, и самостоятельно решать все управленческие вопросы.

4) право выбора компаньонов, категорий и разновидностей товаров, сегмента рынка, в котором планирует работать на свое усмотрение.

5) право самостоятельно определять и утверждать стоимость предлагаемых услуг, вещей и товаров, однако, при этом нельзя демпинговать среднюю рыночную стоимость аналогичных товаров и услуг.

6) предприниматель может сам устанавливать размер оплаты труда для своих сотрудников, способ получения ими зарплаты и количество ежемесячных выплат.

7) а еще ИП имеет право самостоятельно решать, как и на что потратить полученную прибыль, но только после полного расчет с государством по всем налоговым и обязательным выплатам.

свои права бизнесмен может отстаивать в суде как в роли истца, так и в роли ответчика.

Бизнес это искусство, где предпринимательский талант следует постоянно умножать на огромное трудолюбие, и лишь тогда предпринимательство принесет приятные дивиденды.

Итак, мы рассмотрели все этапы в открытие ип в 2020 году и пошаговая инструкция должна помочь новичкам разобраться во всех тонкостях в начале предпринимательской деятельности.

Так же рекомендую прочитать:

С уважением проект Анатомия Бизнеса

Рубрики:

Налоги
Помощь предпринимателю

18 марта, 2020 9:38 пп
Comments are closed here.

Если Вам понравился опубликованный материал – поделитесь им с Вашими друзьями:

Касса

До 1 июля 2020 г. некоторые категории ИП могли работать без кассового аппарата, теперь это общая обязаность, кроме некоторых предпринимателей, которые используют ЕНВД или ПСН в качестве налогообожения. С 1 июля 2020 года наличие кассового аппарата стало обязательным, причём большинству предпринимателей понадобится уже не любой кассовый аппарат, а конкретно онлайн-касса, передающая фискальные данные в налоговые органы.

Покупая кассовый аппарат, обратите внимание, зарегистрирован ли он в государственном реестре

, иначе его не удастся поставить на учет в ФНС, а такая регистрация обязательна. На сайте ведомства можно ознакомиться с требованиями к ККТ и выяснить, соответствует ли им ваш аппарат. Если речь идет об онлайн-кассе, вам нужно также заключить договор с оператором фискальных данных. Поставить кассу на учет в ФНС вы можете как через интернет (в личном кабинете на сайте ФНС или на сайте оператора фискальных данных), так и лично посетив инспекцию.

Электронная цифровая подпись

Документы для ИП для заключения договора — что для этого нужно

Электронная подпись для индивидуальных предпринимателей становится не дополнительной возможностью для упрощения деятельности, а необходимостью. Посещение налоговой для индивидуальных предпринимателей с целью получить подпись – желательная процедура для каждого. Применение подписи обязательно во многих сферах бизнеса. Получить ЭЦП можно в удостоверяющих центрах или точках выдачи. Выбрать пункт получения можно на сайте минкомсвязи, где есть список всех аккредитованных компаний. Физическое лицо может приобрести ЭЦП через единый портал госуслуг. Для того чтобы компьютер видел электронную подпись, необходимо приобрести лицензию КриптоПро на официальном сайте продукта. Достаточно скачать бесплатную пробную версию на 3 месяца. Этого хватит, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Заполнение заявления по форме Р21001

Форма Р21001 утверждена приказом ФНС России «Об утверждении…» от 25.01.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Важно правильно заполнить этот документ — если в нем будут ошибки, в регистрации откажут. На нашем сайте вы можете заполнения формы.

Требования, которые законодатель предъявляет к оформлению заявления по форме Р21001, приведены в приложении № 20 к приказу. Перечислим основные:

Форма заполняется на компьютере или вручную чернилами черного цвета.
Текстовые поля формы заполняются слева направо, начиная с крайнего левого пустого места.
В заявлении обязательно должен быть указан электронный адрес заявителя — на него после рассмотрения документов пришлют результат.
Незаполненные листы в состав заявления, направляемого в ФНС, не включаются.
Коды ОКВЭД, указываемые в заявлении, должны иметь не менее четырех знаков, причем наименование кода указывать не нужно.

При регистрации ИП через интернет заполнить заявление проще — система не пропустит некорректно оформленный документ.

Квитанция об уплате пошлины на регистрацию ИП

Квитанция об уплате госпошлины — это документ, подтверждающий факт того, что вы внесли деньги за услугу по регистрации ИП в бюджет. Ее нужно приложить к пакету документов для налоговой — если этого не сделать, рассматривать заявление не будут. В качестве квитанции можно представить:

платежное поручение с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
банковскую квитанцию — если пошлина уплачена наличными деньгами (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).

Размер и оплата госпошлины

Размер госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Здесь можно сэкономить — платить не придется, если подать документы на регистрацию не в бумажном виде, а через интернет, воспользовавшись специальным электронным сервисом. Пошлину не возьмут и в том случае, если вы подаете бумаги через МФЦ (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Если вы все-таки решили подать документы в налоговую лично, заплатить пошлину можно в любом банке. Для этого понадобится квитанция — ее можно сформировать на сайте налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Уплата госпошлины».

Коды деятельности по ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это справочник, в котором каждому виду деятельности предпринимателя присвоен собственный уникальный код. При регистрации будущий предприниматель должен указать, с какими кодами ОКВЭД он будет работать. Это нужно сделать на листе А формы Р21001.

Важно правильно выбрать коды ОКВЭД. В противном случае у налоговиков могут возникнуть сомнения в законности вашей деятельности. А еще за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать — в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ размер штрафа составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Законодатель не ограничивает количество кодов ОКВЭД, которые вы можете зарегистрировать. Главное — выбрать один основной. Это будет код той деятельности, которой вы планируете заниматься чаще всего и получать от ее осуществления большую часть прибыли. Дополнительные коды просто зафиксируйте в ЕГРИП — например, в будущем вы сможете заниматься не только розничной продажей непродовольственных товаров, но и оказывать услуги по их доставке.

Работать с классификатором удобно — он разбит на разделы (от A до U), которые, в свою очередь, делятся на классы. Классы делятся на группы, а группы — на подгруппы. При регистрации достаточно указать код, состоящий из четырех цифр — все подгруппы, входящие в выбранную группу, будут присвоены ИП автоматически.

Если в момент регистрации вы не укажете в заявлении тот код, который понадобится вам в дальнейшем, ничего страшного не случится — изменения в ЕГРИП можно внести позже, заполнив форму Р24001.

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе справочная информация «Государственная регистрация физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей». Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно! Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Порядок подачи документов

Порядок подачи документов следующий:

соберите полный пакет регистрационных документов;
если будете подавать документы не лично, а по почте или через представителя, заверьте подпись у нотариуса;
передайте документы на регистрацию — лично, по почте или через интернет;
получите уведомление о приеме документов — в налоговой или МФЦ его выдаст сотрудник; при подаче электронного заявления система загрузит его автоматически.

В какую налоговую обратиться

Документы нужно подавать в отделение налоговой, находящееся по вашему месту жительства. В случае если ведется регистрация ИП через МФЦ, обращайтесь в ближайшее отделение — сотрудники самостоятельно передадут документы в ту налоговую, к которой вы прикреплены.